风险管理执行程度评鉴项目-总得分

《风险管理执行程度评鉴项目-总得分》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、風險管理執行程度評鑑項目-總得分分類評鑑項目實務守則券商公會BaselCOSO風險管理制度1.證券商是否訂定一套涵蓋所面臨主要風險項目（包括：市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、法律風險、及其他風險）之整體性風險管理制度，以執行其風險管理政策？1.41.52.2.93.1必要2內部環境2.證券商所訂定之風險管理制度是否經相關權責單位(如：風險管理委員會)擬定？並經董事會核准後執行？2.2.22.2.9必要1,2內部環境3.證券商是否建立一套書面化流程，定期檢視與修訂風險管理制度之妥適性？是否業已適當執行，並保有相關紀錄

2、？2.2.98.1基礎10監督風險管理組織架構4.證券商之風險管理責任分工，除包含風險管理執行單位外，是否亦包含其他相關單位，如：稽核部、法務部、結算部、財務會計部、資訊部等？2.1必要3內部環境5.風險管理組織架構中是否明訂董事會之風險管理相關職責？董事會下是否設置適當層級（如：風險管理委員會）負責規劃與監督相關風險管理事務？2.2.12.2.2必要1內部環境6.董事會（或風險管理委員會）是否定期與不定期召開會議，以瞭解整體風險管理執行策略與成果？2.2.12.2.2必要1內部環境7.證券商是否依據組織規模與營業型態，設置

3、隸屬於董事會或其他適當層級之專責風險管理執行單位，且該單位獨立於業務單位及交易活動之外行使職權？1.62.2.3必要1,3內部環境8.風險管理執行單位主管之任免是否經董事會通過，並賦予適當權責？2.2.4必要1,2內部環境5風險管理組織架構9.風險管理執行單位是否經適當授權，並執行風險管理相關職權，其包括以下內容（不以下述為限）：l協助擬定風險管理政策與策略l協助擬定風險管理機制l協助擬定整體風險容忍度與限額及分派方式l建立整體風險管理衡量方法l監控風險，並瞭解各業務單位風險限額使用狀況l確保董事會所核可風險管理政策之執行l

4、適時依呈報流程，提出風險管理相關報告l壓力測試與回溯測試之開發與執行l檢驗各業務單位所使用之金融商品定價模型與評價系統2.2.3必要2內部環境10.風險管理執行單位是否聘用具備風險管理專業能力之人才，並輔以適當訓練？具體內容如下：l公司對於風險管理人員是否有持續之培訓課程？l風險管理人員是否具備相關之專業證照？8.22.2.4進階進階2,3內部環境11.業務單位是否視公司組織型態、規模大小及業務之重要性或其複雜度，設置風險管理人員？2.2.5必要3內部環境各類風險管理機制12.證券商是否訂定並監控公司整體、各業務單位、各商品

5、及各交易員之市場風險限額，並與核准之市場風險限額比較與監控？其超限處理程序？4.1.24.6.1基礎4,5風險評估13.證券商是否依據既定之書面文件或經核准之適當政策與程序，適時針對所持有各項金融商品，予以評價？財務部門或風險管理執行單位是否從獨立於交易部門之單位取得價格資訊，以評價所持有之部位？4.4.64.4.7基礎5,6風險評估14.證券商是否採用量化模型衡量市場風險？如是，其採用方法是否經適當核准並具一致性？所採用工具係為內部發展或外部購入？4.1.24.1.34.1.4進階4風險評估5各類風險管理機制15.證券商是

6、否依據公司規定之量化模型驗證測試程序定期進行驗證測試（如：回溯測試），以確保風險模型之正確性與可信度，並留存書面紀錄？（包括市場及信用風險）4.2.54.2.8進階4風險評估16.證券商是否建立執行壓力測試程序？對公司資產組合定期執行壓力測試，以衡量市場異常變動對投資組合價值變動的影響，並保留書面紀錄？4.1.6進階4風險評估17.證券商是否建立定期與不定期市場風險呈報機制，提供管理階層風險管理資訊？3.5基礎9資訊及溝通18.證券商是否建立市場發生劇烈變化之風險因應措施？3.64.1.6進階4風險評估19.證券商是否建立信

7、用分級制度？對於不同信用程度之交易對手，設定各級信用風險限額並分級管理之？4.2.14.2.2基礎4,5風險評估控制活動20.證券商是否於交易完成後定期檢視交易對手之信用狀況，並重新評估？4.2.3基礎4,5風險評估控制活動21.證券商是否每日衡量信用風險暴險程度，並與核准之信用風險限額比較與監控？其超限處理程序？4.2.2基礎4,5風險評估控制活動22.證券商是否採用量化模型衡量信用風險？如是，其採用方法是否經適當核准並具一致性？所採用工具係為內部發展或外部購入？4.1.54.2.5進階4風險評估23.證券商對於高風險股票

8、或客戶之受託買賣，是否設定特別之監督與核決程序，並建立追蹤管理機制？4.2.3基礎4,5控制活動24.證券商是否對作業風險事件型態與成因，建立風險衡量或監控機制？其是否至少包括：●交易部門有關交易之授權、交易支援資訊之取得及交易紀錄之保留等控制重點規範l財務部門、結算部門及其他相關部門相關