风险影响程度的评估

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1、社会保险风险影响程度的评估方法企业的风险影响程度主要通过损失程度来衡量，损失程度指每次损失可能产生的规模，即损失金额的大小。考虑到社会保险经办的特殊性，经办风险的影响程度除了考虑到基金损失外，还需考虑其他因素。影响程度的大小分为五个等级，分别为：①极小、②较小、③中等、④较大、⑤极大。社会保险经办风险的影响程度主要从以下几方面来考虑：(1)对信息数据和对基金收支的影响大小。这是评价经办风险影响程度时应考虑的最基本要素。参保人的参保权益最终通过社会保险待遇反映出来，而参保人的信息数据直接或间接关系到其社会保险待遇；社会保险经办

2、风险的产生及所造成的影响最终均通过基金表现出来。对基金的影响主要是指造成基金的损失，可通过设定具体数据来衡量其影响程度。例如：基金损失在50万元以上，定为极大的损失金额；基金损失金额在10万元(含)与50万元之间为较大的损失金额；基金损失金额在0．5万元(含)与10万元之间定为中等的损失金额；基金损失金额在0．1万元(含)与0．5万元之间定为较小的损失金额；基金损失金额在0与0．1万元之间定为极小的损失金额。(2)是否会造成社会动荡或重大政治事件。这是衡量风险影响程度最高级别的一个重要指标。若所评估的风险点在此要素上评价是肯

3、定的，则其影响程度应标为⑤(极大)。上述两项指标实际上互相包含、互相关联。例如，若对参保人信息数据造成的影响涉及面广，对基金收支的影响也必然较大，则非常可能会造成群体性事件及社会动荡，此事件必然会造成较大的政治影响。下面两个例子可以很好地进行说明。第一，2007年中旬，日本由于被媒体曝光国民5000多万份养老保险记录出错或不全，此事故导致民众对政府不满，政府的信誉度下降，这是执政的自民党在国会选举中惨败的重要原因之一。第二，2007年底，英国丢失了两个记录有包含2500多万人的个人机密信息，包括儿童福利补贴受益人及其父母的姓

4、名、住址、出生日期、儿童福利补贴号码、国家保险号码以及相关银行账号等信息的社会保险光盘，此事故引起了全国范围内的公众恐慌，直接导致税务署长格雷引咎辞职。(3)出错是否可修正及补救。根据出错后可修正的难易程度及补救的难易程度来判断风险的影响程度大小。出错后易修正、可补救，则风险的影响程度小；相反，出错后难修正、难补救，则风险的影响程度大。(4)出错联动效应大小。社会保险各数据项之间的关系是错综复杂的，有的经办操作有可能“牵一发而动全身”，因此此项指标应作为衡量风险影响程度需考虑的一项重要因素。联动效应强，关联程度高，则经办风险

5、的影响程度大。(5)出错能否被及时发现。根据其被发现难易程度来决定风险影响程度的大小。若某风险易被发现或近期内可被发现，则其风险影响程度相应较小；若某风险一般不可被发现，则其风险影响程度相应较大。为使风险影响程度的评价更直观，应通过制定标准来衡量其影响程度。将风险影响程度最高标准设定为100分，其中0～20分评定为风险影响极小，标为①(极小)；20～40分评定为风险影响较小，标为②(较小)；40—60分评定为风险影响中等，标为③(中等)；60—80分评定为风险影响较大，标为④(较大)；80～100分评定为风险影响程度极大，标

6、为⑤(极大)。将上述五个因素按照其重要性设定不同的权重，并评定经办风险的实际得分，从实际得分所属范围即可评价经办风险的影响程度，详见《风险影响程度评估表》。风险影响程度评估表评估项目影响程度评分标准实际得分是否造成基金收支的损失无损失0极小的损失金额（0-0.1万元）10较小的损失金额（0.1万（含）-0.5万元）20中等的损失金额（0.5万（含）-10万元）25较大的损失金额（10万（含）-50万元）30极大的损失金额（50万元（含）以上）*是否会造成群体性事件及社会动荡或其他政治影响会造成群体性事件及社会动荡或其他政治影

7、响*出错是否可修正及补救可修正，补救容易5可修正，补救较难10可修正，补救很难15可修正，不可补救20不可修正，不可补救25出错联动效应大小极小5较小10中等15较大20极大30出错能否被及时发现容易发现5近期内可发现8较长时间内才可发现10一般难以发现12无法预测，不确定15合计100表中，极大的损失金额(50万元(含)以上)、造成群体性事件及社会动荡或其他政治影响三项均以“*”表示，鉴于这两种情况下风险的影响程度极大，出现这两种情况时风险影响程度的实际得分均为100分，其风险影响程度均标为⑤（极大）。（摘自广东省社会保险

8、基金管理局课题组《社会保险经办风险评估及应对》）