ay商业银行信用风险内部控制问题研究

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1、分类号：１１４：学校代码００密级：：学号４０公开３１４４０５３２◎座專净ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：ＡＹ商业银行信用风险内部控制问题研究－ＣｏｒｏＲｅｓｅａｒｃｈｏｎｔｈｅＩｎｔｅｒｎａｌｎｔｌｏｆＣｒｅｄｉｔＲｉｓｋｏｆＡＹ央文题目：ＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋ论文作者：刘柏言指导教师：姚树中副教授／专业：宙计一完成时间—：．〇六年

2、五月．‘＇：童—八Ｖ＇护－，－‘Ｖ：．ｊ一心普．ｆ詳巧芯迂宁大学硕ｉ专业学位论文ＡＹ商业银行信用风险内部控制问题研究Ｒｅｓｅａｒｃｈｏｎ化６ｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｏｆｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｏｆＡＹｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ：旁ｄ才白言作者？ｉ教换寺旨＾＾リ币：姚树中富ｊ专业：审计专业方向：内部控律ｄ答辩日期：２０１６年５月２２日二〇－六年四月．中国沈阳巧宁大学学位论文原创椎声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导

3、师的指导下独立完成的。论文中取得的研究成果除加标注的内容外，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中进行了杨注。本人完全意识到本声明的法律结果由本人，并表示谢意承担。学位论文作者签名：＞／抑ｒ月作日学位论文版权使用授权书．本学位论文作者完全了解学校有关保留，、使用学位论文的规定同意学校保留并向国家有关部口或机构送交学位论文的原件、复印件’允许学位论文被查阅巧借阅巧电子版，。本人授权迁宁大学可Ｗ将本

4、、学位论ｉ的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博±学位论文全文…数据库》和《中国优秀硕±学位论文全文数据库》并通过网络向社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得超越授权対学位论文进行任意处理。保密（），在年后解密适用本授权书。（保密：请在括号＿＾＂＂内划Ｖ）授权人签名；＾指导教师签名－日期；冷年ｒ月日日期：年＾月林＾摘要在中国的金融大环境中，商业银

5、行的贷款始终是资金需求者的首要选择。在商业银行的营运中，可Ｗ达到６０％，信贷业务带来的利润是商业银行目前最主要的收入來源左右。然而最近几年，信用，中国金融经济高速发展，商业银行的竞争逐渐趋于恶性风险是每家商业银行都无法回避并且难Ｗ控制的重要问题，国内外发生因信用风险而导致恶劣后果的案件数量逐年攀升。我国商业银行的内部控制与国外相比较晚，而在信用风险方面内部控制的设计与执行更处于初级探索的发展阶段。国内通过学习与效仿国外的银行内部控制系统框架，但是在落实与执行方面效果并不理想，尤其近几年集，商业银行的不

6、良贷款继续增长中在钢铁与房地产行业。商业银行的信用风险内部控制变成了目前需要钻研和解决的一当务之急，但是。坦然各家商业银行已经建立套相对完善的信用风险内部控制体系在识别风险、评估风险、应对风险和风险控制方面仍存在较多漏洞，贷前、贷中、贷后、内部审计等环节的信用风险内部控制也急需改进完善。，本文将从信用风险内部控制的理论入手，Ｗ国内ＡＹ商业银行为对象通过对其历史组织结构的演变、信贷业务的分析，从信用风险内部控制架构和信用风险内部控制现行制度来发现ＡＹ商业银行信用风险内部控制存在的问题，主要包括贷前调查不充分

7、，贷，贷中信贷授权与审批分级模糊后责任认定与追究制度不完善Ｗ及信用Ｍ险内部审计监督流于形式：通过分析，ＡＹ商业银行内部控制问题的成因主要是改制合并＾后内部控制环境薄弱，信，信用风险内部控制执行效率低贷决策风险意识差心及内部审计监督能力亟待加强；最后针对这四点成因提出建设性的意见，ＡＹ商业银行应加强，商业银行内部控制环境建设，提高信用风险内部控制执行效率强化信贷决策风险意识Ｗ及加强内部审计监督能力，希望对解决ＡＹ商业银行信用风险内部控制的问题有一些借鉴意义。关键词：商业银行信用风险内部控制ＩＡＢＳＴ

8、ＲＡＣＴ＇ｍＩｎＣｈｉｎａｓｆｉｎａｎｃｉａｌｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔｃｏｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｌｏａｎｓｉｓａｌｗａｓｔｈｅ打ｒｓｔｃｈｏｉｃｅｏｆ，ｙｆｔｉｎｄｉｎｇｎｅｅｄｔＩ打也ｅｏｐｅｒａｔ