a商业银行内部控制问题研究.doc

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1、a商业银行内部控制问题研究　　A商业银行内部控制研究摘要商业银行作为金融业的主体，在现代经济活动中极大的推动和促进了国民经济的发展。在金融全球化背景下，尤其是在当前欧债危机下，我国商业银行面临着复杂多变的国际国内经济形势下的多重挑战，但同时也面临着开拓国际市场的良好机遇。商业银行作为金融业的主体，在现代经济活动中极大的推动和促进了国民经济的发展，有效的内部控制作为提高商业银行竞争力的一种关键手段，具有确保银行体系稳健运行的重要作用，商业银行的内部控制制度的科学设计及稳健运行，在保障商业银行自身健康发

2、展的同时，也维护了国家金融体系的稳定，促进了国民经济的健康快速发展。因此，健全金融安全保障体系、防范金融风险并确保金融安全已成为全球，特别是发展中国家急需研究的课题。本课题拟以A银行内部控制问题的分析为例，为完善该银行及商业银行内部控制体系提出合理有效的对策。　　关键词：银行内部控制问题；分析；手段；目标AbstractAsthemainbodyofthefinancialindustry,commercialbankshavegreatlypromotedandpromotedthedevelop

3、mentofthenationaleconomyinmoderneconomicactivities.Underthebackgroundoffinancialglobalization,especiallyunderthecurrentEuropeandebtcrisis,China＇scommercialbanksarefacedwithmultiplechallengesunderthecomplicatedandever-changinginternationalanddomesticeco

4、nomicsituation,buttheyalsofacegoodopportunitiestoexploretheinternationalmarket.Asthemainbodyofthefinancialindustry,commercialbankshavegreatlypromotedandpromotedthedevelopmentofthenationaleconomyinmoderneconomicactivities.Effectiveinternalcontrolisakeym

5、eanstoimprovethecompetitivenessofcommercialbanksandhasanimportantroleinensuringthestableoperationofthebankingsystem.Thescientificdesignandsteadyoperationoftheinternalcontrolsystemofcommercialbanks,whilesafeguardingthehealthydevelopmentofcommercialbanks

6、,alsosafeguardedthestabilityofthenationalfinancialsystemandpromotedthehealthyandrapiddevelopmentofthenationaleconomy.Therefore,improvingthefinancialsecuritysystem,preventingfinancialrisksandensuringfinancialsecurityhavebecomethesubjectofurgentresearchi

7、ntheworld,especiallyindevelopingcountries.ThispaperintendstotaketheanalysisoftheinternalcontrolproblemofBankAasanexampletoproposereasonableandeffectivecountermeasuresforimprovingtheinternalcontrolsystemofthebankandcommercialbanks.Keyword:Bank＇sinternal

8、control;analysis;methods;objectives目录摘要IABSTRACTII目录III一、绪论1（一）选题的由来和意义1（二）文献综述1（三）研究方法和论文结构2二、A银行内部控制现状及存在问题分析3（一）A银行内部控制的现状3（二）A银行内部控制存在的问题3三、A银行内部控制存在问题的原因分析5（一）缺乏有效的内部控制体系5（二）国家及传统理念的干涉5（三）内部审计监督有限，缺乏独立性5（四）会计重要物品管控不严5三、推进和完善银行内部控制的