广饶农村商业银行内部控制问题研究

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1、一?々勘+，，中图分类号：F830．33单位代码：10425学号：G0708076◎寸阂石p六学工程硕士学位论文ChinaUniversityofPetroleumDegreeThesisofEngineeringMaster广饶农村商业银行内部控制问题研究ResearchOnInternalControlOfTheGuangraoRuralCommercialbanks工程领域：项目管理研究方向：项目管理作者姓名：王迎校内导师：孙淑萍教授现场导师：李晨光高级经济师二。一二年五月}}≥：●jr‘1k●l^’一0————————j一＼㈣㈣1953眦ResearchOnInternalCon

2、trolOfTheGuangraoRuralCommercialbanksAThesisSubmittedfortheDegreeofEngneeringMasterCandidate：WangYing一Supervisor：Prof．SunShupingCollegeofEconomicAdministrationChinaUniversityofPetroleum(EastChina)-I舭』关于学位论文的独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在指导教师指导下独立进行研究工作所取得的成果，论文中有关资料和数据是实事求是的。尽我所知，除文中已经加以标注和致谢外，本论文不包含其他人已

3、经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人为获得中国石油大学(华东)或其它教育机构的学位或学历证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对研究所做的任何贡献均已在论文中作出了明确的说明。若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。学位论文作者签名：垃El期：ⅪI≯年y月矽El学位论文使用授权书本人完全同意中国石油大学(华东)有权使用本学位论文(包括但不限于其印刷版和电子版)，使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门(机构)送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段

4、保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名：日期：硇≯年指导教师签名：日期：谢1，年F月弘El捅斐步入2l世纪后，各国金融在自由化、创新化、国际化、市场一体化过程中，商业银行风险问题日渐突出，究其原因就是内部控制制度的缺陷。而国际上所出现的巴林银行倒闭、爱尔兰银行股价暴跌等相关现象，更加强有力地证明了内部控制在现代银行业中的巨大作用，并彰显出内部控制在商业银行经营发展过程中的核心竞争力，一旦内部控制失效，商业银行势必会遭遇毁灭性的灾难。同时本次百年不遇的金融危机也颠覆了雷曼、美林的破产，所以加强对商业银行内部控制问题的研究具有深远的意义。本文以山东广饶农村商业银行

5、(以下简称广饶农商行)的内部控制建设情况为范例，采取由面到点式分析方法，深刻研究了目前国内商业银行内部控制状况。着重选取公司治理、企业组织结构、内部控制环境、企业激励机制以及执行力等要素，对当前广饶农商行内部控制所出现的多种问题予以论述和分析，进而有针对性提出相应的制度和建议，以便有效地完善公司治理、强化企业组织协调能力、建立健全激励约束机制、构建完备的内部控制制度、建立一套完善的风险识别与评估体系、加强金融机构内部审计与合规建设、建立健全“内部控制报告”定期发布制度等相应的建议，同时还要按照我国商业银行的整体战略目标与国家银监会的具体要求，全方位地建设银行内部控制体系，系统地实现金融机

6、构自上而下的全民性参与活动，真正有效地发挥出内部控制应有的作用与效果。关键词：广饶农村商业银行内部控制风险管理对策建议2^f●ResearchOnInternalControlOfTheGuangraoruralCommercialbanksWangying(Accounting)DirectedbyProf．SunShupingAbstractIntothe21stcentury,谢tllthefinanceprocessoffreeness，innovation，intemationalization，financeriskincreasinglystandsout．Finance(

7、especiallybanking)crisesandturbulencefrequentlybreakOUtinseveralofcountriesandareastheentireworld．Onaccountofcommercialbankhasspecialfunctionsandspecialventures，bankingcrisisandturbulencenotonlyinfluencethesubsistencea