kj农村商业银行内部控制研究

《kj农村商业银行内部控制研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、‘＇‘＇ｘｖ：＇：；：如－＞苗；密级：保密期限：桃乂遂■：Ｉ硕±学位论文＾■．１ＫＪ农村商业银行内部控制研究ＴｈｅＳｔｕｄｙｏｎ化ｅＩｎ化ｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＫＪ民ｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋ学号Ｍｌ巧０１２２０姓名王珊珊学位类别会计硕±４＝－＾丄下商同営巨巧巧（工程领域）指导教师黄平副教授完成时间２０１６年４月答辩委员会主席签名独创性声巧本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研

2、究工作及取得的研究成果。据我所知，，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得安徵大学或其他教育机拘的学位或证书而使用过的材料一同王作的同秦对本知究己。与我所做的任何贡献均在论文中作了明确的说明并表示谢意。，？学位论文作者签雀；ｉ签字曰期ｉ两碱；年至月曰］学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解安徵大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文彼查阅和借阅。本人授权安徵大学可レ乂将学位论文的全部或部分内容编

3、入有关数据库进行检索，可ｋ乂采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：：主导师签名？签＾Ｊ字曰期：年兵月＞曰签字曰期：反年月名／曰１论文题目：ＫＪ农村商业银行内部控制研究学位类别：会计硕±学位申请人；王珊珊指导教师：黄平摘要一，银行业相对于其他行业来说风险离是其行业的最大特征之，银行获取利润的基础就是对风险的经营。因此，内部控制对于银行的意义比其他企业更为重要，内部一一个很重要的基础控制是保证个银行长期经营而不倒闭的。对于从信用社改制而来

4、的农村商业银行而言，其本身就存在着先天的劣势，在内部控制和风险管理方面比其他国有商业银行、股份制商业银行更为落后，内部控制方面存在的缺陷和问题也较多。本文选取ＫＪ农村商业银行作为分析的主体，主要是因为该银行具有代表性。ＫＪ农村商业银行自２００７年改制Ｗ来，至今已有接近十年的时间。在这十年里，ＫＪ农村商业银行努力发展，，不断完善其内部控制，扩大经营己经完成从信用社向农村商业＂＂银行的转变。现今ＫＪ农村商业银行处于向股份制商业银行转变的二次转型阶段，在业务上不断创新，在网点上不断向外地扩张，这些都对其内部控制发起了挑战。针对

5、这些情况，其内部控制方面并没有做出相对应的完善，这对ＫＪ农村商业银行的改革来说一Ｋ，会起到消极的作用。本文就是从这情况出发，对Ｊ农村商业银行内部控制的情况进行分析，找出其内部控制当前仍未解决的问题并进行成因方面的探讨，在分析的结果上提出针对性的建议来对其内部控制中存在的问题进行改善。通过对ＫＪ农村商业银行的内部控制分析，对省内其他农村商业银行未来的发展和内部控制建设方面可１＾起借鉴和参考的作用。本文在第一章的部分介绍了本文在前期研究时的理论和实际的背景Ｗ及研究成果和意义，并且通过对文献的阅读对国内和国外的关于内部控制理论

6、的研究现状和实践成果进行了大致的阐述，对本文的研究思路和特色和所使用的方法进行了描述。第二章主要是对前人关于内部控制的理论进行阐化，具体从总的内部控制理论、商业银行内部控制理论两个角度来进行描述。本文从第Ｈ章开始对ＫＪ农村商业银行的内部控制的现状进行分析，分析其存在的问题并且找出问题出现的原因，分别从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制活动、信息交流与反馈Ｗ及监督与评价这五个方面进行分析一。第四章针对前章的问题和原因，从前文提到的五个方面分别提出相应的改进的Ｉ一建议。最后章是对整篇文章的总结，并且由于笔者自身水平有限

7、，所写文章存在着不足之处，望老师和同学可Ｗ予Ｗ帮助，日后仍会加强对这方面的学习和探讨。关键词：内部控制；农村商业银行；控制环境；风险识别论文类型：专题研究ＩＩＴｉｔＩｅ：ＴｈｅＳｔｕｄｙｏｎ化ｅＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＫＪＲｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋＰｒｏｆｅｓｓｉｏｎａｌＦｌｅｌｄ：ＭａｓｔｅｒｏｆＰｒｏｆｅｓｓｉｏｎａｌＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＡｌｉｃａｎｔ；ａｎＳｈａｎｓｈａｎｐｐＷｇＳｕｐｅｒｖｉｓｏｒ：乂ｓｓｏｃｉａｔｅＰｒｏｆｅｓｓｏｒＨｕａｎｇＰｉｎｇ

8、ＡＢＳＴＲＡＣＴＷｉｔｈｏｔｈｅｒｉｎｄｕｓｔｒｉｅｓ，ｈｉｇｈｒｉｓｋｉｓｏ打ｅｏ