dz集团资金管理改进问题的研究

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1、厦门大学学位论文著作权使用声明本人同意厦门大学根据《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机构送交学位论文(包括纸质版和电子版)，允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。本学位论文属于：()1．经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于年月日解密，解密后适用上述授权。()2．不保密，适用上述授权。(请在以上相应括号内打“√"或填上相应内容。保密学位论文应是已经厦门大学保

2、密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。)声明人(签名)：域2012年6月8日摘要国有企业集团的发展对于调控宏观经济、提高国家竞争实力具有重大意义。随着我国国有企业集团迅速发展壮大，加强对国有企业集团的财务管控特别是资金管控也成为理论界和实务界研究的焦点。结合当今国际经济发展趋势，国有企业集团必须将分散的资金进行集中管理，实现财务经营的规模效益。国有企业集团的资金管理关键在于管理模式的选择。资金管理模式不是一成不变的，而是一个发展变化的过程。目前，我国企业集团常用的资金集中管理五类模式各有

3、利弊。国有企业集团应该结合自身组织架构、发展战略、行业性质等特点，并充分考虑企业集团资金管理的经济、政策、技术环境等因素，合理选择适宜的资金管理模式，以保证集团内部财务目标的协调一致，发挥企业集团整体效益，节约资金成本，实现集团公司整体利益的最大化。DZ集团为省属行业性国有控股企业集团，资金管理未形成有效的管理模式，存在资金散、财务成本高、效率低等的问题，经过的多年发展，现已基本具备集团管控能力，其新一轮跨越式发展客观上对资金管理提出了更高的要求。本文从对比分析国内外资金集中管理研究的实践出发，以Dz集团的资金管理作为研究对象，采用现代企业集团资金管理理论为工具，以提升DZ集团的资

4、金管理水平、构建其资金集中管理体系为研究内容和研究目标。首先，对现代集团企业资金管理理论进行梳理总结，其次对Dz集团内部资金管理的现状进行分析，着重研究DZ集团在资金管理方面存在的问题及成因。提出DZ集团资金集中管理分两步走的思路：现阶段采取“资金结算中心+全面资金监控’’的资金集中管理模式，最终通过设立财务公司来解决DZ集团资金集中管理现阶段存在的问题。接着提出DZ集团资金管理系统建设的目标原则及系统实旌方案。最后，研究DZ集团资金管理体系的实施以及对资金管理水平提升的效果。本文的主要贡献在于：将理论与实践相结合，在研究现代资金集中管理理论基础上对其加以实践，构建DZ集团资金管理

5、体系，对提升DZ集团的资金管理水平有现实意义，从而丰富了国有控股企业集团实现资金集中管理的方式和手段，为其他省属国有控股企业集团资金管理建设提供借鉴和帮助。关键词：国有企业集团；资金集中管理；资金管理模式AbstractThedevelopmentofthestate—ownedenterprisesgroupforregulatingmacroeconomy，enhancethenationalcompetitionstrengthisofgreatsignificance．Withtherapiddevelopmentofthestate-ownedenterprisegrou

6、psandexpands，strengthenfinancialcontrolofenterprisegroupstate—ownedcapitalcontrolhasbecomeespeciallythetheoryandpracticeoftheresearchfocus．Combiningthecurrentinternationaleconomicdevelopmenttendency，thestate—ownedenterprisegroupmustwillbedispersedmoneyforcentralizedmanagementandrealizethefinan

7、cialmanagementofthescalebenefits．Thestate—ownedenterprisegroupmoneymanagementisthekeymanagementmodeofchoice．Fundmanagementmodeisotstatic，butadevelopmentprocess．Atpresent，otlrcountryenterprisegroupcommonlyusedthecentralizedfundmanagement