GK集团资金集中管理的改进策略

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1、GK集团资金集中管理的改进策略资金管理是一个企业在财务管理问题方面的核心之一，而怎样对企业的资金进行统一筹划，降低公司成木是我国人多数企业所亟待解决的一个重要课题。过去，我国的国有企业内部大多都采取分散资金的管理模式,而这种模式经过很长时间的实践检验，暴露出了很多的问题。所以我们有必要对国有企业的资金集中管理进行研究，建立起一套适合我国国有企业的资金管理体制。在这套管理体制屮，企业的优点可以得到充分的展现，资金的风险降到最低，而同时资金的使用效率和财务的管理水平也得到大大的提高，这样体制的建立，对增强国有企业的竞争力，提高我国的经济实力，有极为重要的现实意义。同时随着我们企业经营环

2、境的不断变化，我们对资金集中管理也要根据国有企业的发展战略和市场需求做出调整。GK集团作为河南省省属综合性资产经营公司，在新常态下，企业经营也遇到了前所未有的困难，在财务管理特别是资金管理方面存在的一些问题和矛盾也不断的显现。这就对其资金管理提出了更高的要求。如何提高其资金管理水平以适应公司的快速发展，是GK集团所面临的一个急需解决的问题。一、GK集团的资金管理的改进目标在资金管理上，实行资金计划管理和控制，培养和提高企业资金预测能力；扩大资金集中管理规模和范围，严格控制乱开账户的行为；实现授信与融资统一集中管理，提高风险控制能力；降低资金成本，提高资金使用效率。在逐步推行资金集中

3、管理的同时，进一步完善资金和信贷管理制度，建立健全企业资金支付审批流程，严肃资金计划的编制、执行和考核,严格控制系统的运行风险。条件成熟时，通过设立财务公司，提高GK集团公司资金集中管理水平和资金使用效率。GK集团资金管理目标主耍体现在一下几方面。（一）提高资金使用效率银行账户统一集中管理后，以收支两条线的账户模式，实现资金归集。加速资金的周转和流动，提高资金使用效率。通过资金的统一规划和管理,提高GK集团资金使用效率。委托软件公司按照GK集团的要求开发资金管理系统，实现货币资金实施监控，同时对资金管理信息系统集成分析和对比，分析资金实施计划与实际产生的差异，安全区间以及风险警示界

4、限等进行分析处理，并报送给指定的管理层。提高了工作效率，将主要工作放在资金数据信息收集、分析；另一方面将成员企业闲散资金充分利用到冇资金需求的企业中，提高资金使用效率。（-）加强资金风险控制实现银企直联，实时掌握资金信息。实现资金预算控制，培养和提高GK集团的资金预测能力。提高资金的安全性，降低资金风险。及时为GK集团管理人员提供企业现金流信息，满足管理管理层需要。GK集团资金管理中心可以随时从资金管理系统中提取数据，比如某企业在某个时段支出了多少资金，收入了多少资金等等。基于资金管理系统数据与开户银行相连，确保GK集团资金管理中心提供的数据的准确性。从而掌握整个GK集团的资金流量

5、，确保GK集团各企业不会因为支付能力不足导致债务危机或者破产危机。（三）提高融资议价能力授信和融资统一集中管理，实现GK集团内部资金调剂，提高资金使用效率。在未实行资金集中管理前，由成员企业各自向银行融资，实行资金集中管理后，由GK集团统一向银行等金融机构融资，发挥集团整体优势，增强融资能力，企业议价能力将有大幅提高。（四）提高财务管理水平依托系统标准的业务处理流程，大幅减少人员间沟通的同时也冇效降低相关业务人员的工作量，降低企业成本，提高业务处理效率，规范业务处理流程，从而提高财务管理水平。二、GK集团资金集中管理步骤为使GK集团对所属企业的资金集中管理能够得以顺利推行，GK集团

6、根据所属企业的实际现状，计划分步骤的实施资金集中管理方案。对具备条件的、重耍子企业可先实施资金集中管理。试行一段时间后，逐步扩人资金集中管理的范围和管理的深度，这样的话一方面可以减少成员企业对资金集中管理的阻力，另一方面可以提升GK集团的资金管理成效。因而GK集团执行的资金集中管理步骤，分三个步骤实施。（-）冇选择的集屮GK集团所属企业涉及粮食、煤机、煤炭、房地产、高科技多个板块，二级子公司数目为15家，而全级次公司数目为79家。各个行业管理模式、管理水平参差不齐。对于资金集中管理不能实行一刀切的模式，需要遵循抓大放小，有选释的集中。在集中管理初期，GK集团资金集中管理的主要对象和

7、要求是选择有一定的现金流但是并没有重耍的银行信贷关系的成员企业进行集中管理。这一阶段的资金集中管理主要体现在集中结算和现金管理，在指定的银行开立账户并结算，集中信贷。根据GK集团下属企业实际情况，计划先行实施集中管理的企业为GK集团成立后，新成立的二级子公司及和银行没有重要信贷关系的二级子公司。计划纳入第一步实施资金集中管理的企业有保障房公司、租赁公司、中原产权公司等共计8户企业。计划实施时间为2014年4月至2014年12月。（-）主体资金集屮在第一阶段顺利实施示，