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1、天津大学硕士学位论文银行保理资产证券化业务研究ResearchofSecuritizationBusinessoftheBankFactoringAssets学科专业：工商管理研究生：高仕伟指导教师：王春峰教授天津大学管理与经济学部2012年4月独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的
2、说明并表示了谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解天津大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权天津大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日中文摘要本论文首先对银行保理业务进行了分析，研究了保理业务的现状及不足，然后对资产证券化业务进行了分析，探讨了目前资产证券化
3、业务的情况，并分析了我国目前开展资产证券化业务面临的阻力以及解决的方法。在对上述业务进行研究的基础上，本论文探讨了将银行保理资产进行证券化的业务模式，并架构了国内与国外两种保理资产证券化的业务流程。其中，国内部分以融资租赁公司为借款人，中长期应收租金作为保理资产，保险公司的应收租金保险作为增信方式，进行证券化业务。国外则以进出口企业或劳务输出型企业为借款人，应收贸易款为保理资产，以保险公司的出口信用险作为增信方式，进行证券化业务。本论文探讨了上述模式的业务流程，并对其中的风险、益处进行了分析。最终得出结论，银行保理资产的证券化，一
4、方面有效解决在股市低迷的情况下，银行补充资本金的需求；另一方面，银行保理资产证券化也能增强银行资产的流动性并缓释银行的授信风险；最后，由于银行保理资产证券化业务是给予较为优质资产的应收租金或贸易款为基础的，并得到了保险机构的保险增信，因此风险较低，可以为投资人提供风险较低而受益相对较好的投资机会。最后，本论文引入了一个案例并对案例进行了分析，并分析了该案例与真正的保理资产证券化业务的差距，并提出了解决方案。关键词：保理；资产证券化；银行；特殊目的信托；信用增级ABSTRACTFirstly,thispaperanalyzedban
5、kfactoringbusiness,studiedthecurrentstatusanddeficienciesoffactoringbusiness,thenanalyzedtheassetsecuritizationbusiness,discussedtheongoingassetsecuritizationbusiness,andanalyzedtheresistanceandsolutionstotheongoingassetsecuritizationbusiness.Basedontheresearchabove,t
6、hispaperdiscussedthemodeltosecuritizebankfactoringassets,andarchitectedtwokindsofprocessesoffactoringassetssecuritizationfromtheaspectofdomesticandforeign.Inthedomesticpart,thefinancialleasingcompaniesareborrowers,mid-longtermreceivablerentalsisfactoringassets,receiva
7、blerentalinsuranceoftheinsurancecompaniesisameansofenhancingtrust,tostartsecuritizationbusiness.Whileinforeignpart,importandexportenterprisesorlaborexportenterprisesareborrowers,receivablestradingcapitalisfactoringassets,exportcreditinsuranceoftheinsurancecompaniesame
8、ansofenhancingtrust,tostartsecuritizationbusiness.Thispaperexaminestheprocessesoftheabovemodels,andanalyzedtherisksandbenefi
