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《中准会计师事务所有限公司内部控制审计报告1》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、中准会计师事务所有限公司 Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd. 内部控制审计报告 中 准 专 审 字 [2012] 1069 号 中国大连国际合作(集团)股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了中国大连国际合作(集团)股份有限公司及重要子公司新加坡大新控股 有限公司、大连国际合作远洋渔业有限公司、大连国合汇邦房地产投资管理有限 公司、中大
2、国际工程(苏里南)公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、审计范围 本次纳入审计范围的中国大连国际合作(集团)股份有限公司及重要子公司 新加坡大新控股有限公司、大连国际合作远洋渔业有限公司、大连国合汇邦房地 产投资管理有限公司、中大国际工程(苏里南)公司的总资产、营业收入和净利 润分别占 2010 年度已审合并财务报表相关指标的 108.62%、74.88%和 109.21%。 符合中国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(上市 部函[2011] 031 号)“母公司及选取的子公司总资产、营业收入和净利润三项指
3、标同时要占 2010 年合并财务报表相应指标的 50%以上”的规定。 二、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事 会的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 四 、内 部控制 的固 有局 限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此 外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
4、恰当,或对控制政策和程 序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性 具 有 一定风险。 五 、财 务报告 内部 控制 审计 意见 我们认为,中国大连国际合作(集团)股份有限公司及重要子公司新加坡大 新控股有限公司、大连国际合作远洋渔业有限公司、大连国合汇邦房地产投资管 理有限公司、中大国际工程(苏里南)公司按照 《 企 业内 部 控制 基本 规 范 》 和 相 关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 中 准会计师事务所有限公 司 注册会计师 隋国军
5、 注册会计师 刘其东 中国北京 二 ○一 二年三 月二 十七 日 中国大连国际合作(集团)股份有限公司 内部控制评价报告 中国大连国际合作(集团)股份有限公司全体股东: 根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律 法规的要求,我们对本公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会
6、及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制目标是保证经营合法合规、维护资产安全、保证财务报表及相 关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。由于内部控制 存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 作为中国证监会大连监管局 2011 年辖区上市公司内部控制规范试点单位,
7、公司根据内部控制规范体系的相关要求,以防范风险,规范管理为目标,以公司 战略发展目标为基础,积极推进内部控制规范建设工作,完成必要的控制梳理、 内部控制文档编制及评估测试工作,整改工作,实施企业内部控制规范体系的工 作目标基本完成。 公司聘请用友软件有限公司作为内部控制咨询机构,指导内部控制规范体系 的建设工作,协助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险,有针对性地设 计控制的重点流程和内容。 董事会工作部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评
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