XXXX会计师事务所有限公司审计报告

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1、XXXX会计师事务所有限公司XXX审字[XXXX]第XXX号审计报告XXXXXXXXXXXX有限公司：我们审计了后附的XXXXXXXXXXXX有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括XXXX年XX月XX日的资产负债表，XXXX年度的利润表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

2、作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

3、控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司XXXX年XX月XX日的财务状况以及XXXX年度的经营成果。XXXXXX会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国注册会计师：中国·XXXXXX年XX月XX日1XXXXXXXXX有限公司XXXX年度会计报表附

4、注一、公司概况：XXXXXXXXXX有限公司（以下简称本公司）是经XX市XX区工商行政管理局核准成立；于XXXX年XX月XX日取得第000000000000000号企业法人营业执照；法定代表人：XXX；注册资本：XX万元整；实收资本：XX万元整。企业类型：有限责任公司；经营范围：XXX/XXX/XXX/XXX（涉及凭许可证、资质证或其他批准文件经营的项目除外）二、公司采用的主要会计政策：1．会计制度：公司执行《企业会计准则》和《小企业会计制度》。2．会计年度：以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

5、3．记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。4．记帐本位币：以人民币为记账本位币。5．存货计价：存货购入按实际成本法，发出时按先进先出法计价。6．固定资产计价及折旧方法：（1）固定资产的标准为使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产为固定资产。（2）固定资产按历史陈本计价，采用平均年限法分类计提折旧，残值率5%。7．收入的确认原则：以商品已经发出或服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时，作为营业收入的实现。8．税项：按国家规定政策实行。9．利润分配：根据公司章程规定

6、进行分配。三、资产负债表有关项目注释：（单位：元）（一）货币资金项　目年末账面余额现金0000.00银行存款0000.00其他货币资金0000.00合　计0000.003（二）应收账款1.期初期末余额期初余额期末账面余额0000.000000.002.主要客户如下：客户名称期末账面余额XXXX有限公司0000.00合计0000.00（三）存货1.期初期末余额期初余额期末账面余额0000.000000.002.明细如下：项目期末账面余额库存商品0000.00合计0000.00（四）其他应付款1.期初期末余额期

7、初余额期末账面余额0000.000000.002.主要客户如下：客户名称期末账面余额XXXX0000.00XXXX0000.00合计0000.00（五）实收资本3投资者名称认缴注册资本本年增加本年减少实际出资资本投资金额所占比例（%）投资金额所占比例（%）XXX0000.0000%0000.000000.0000%XXX0000.0000%0000.000000.0000%合计0000.00100%0000.000000.00100%注：2011年5月18日经南昌和创联合会计师事务所审验，并出具洪和创会验字

8、（2011）第217号验资报告确认。（六）未分配利润项目金额本年净利润0000.00年初未分配利润0000.00年末分配利润合计0000.00四、利润表有关项目注释：（一）主营业务收入本年发生额0000.00（二）主营业务成本本年发生额0000.00（三）营业税金及附加本年发生额0000.00（四）营业费用本年发生额0000.00（五）管理费用本年发生额0000.00（六）财务费用本年发生额0000.00企业所得