第3章总账业务处理

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1、金蝶K3应用第3章总账业务处理3.1总账业务处理内容总账处理包括以下内容：(1)凭证录入。(2)凭证审核。(3)凭证管理。(4)凭证过账。(5)账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1基本功能总账系统是会计的核心模块，利用它可以进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整等各种业务。它是一切财务数据的收集点，是K/3系统各个模块之间联系的交汇点。总账处理的基本功能构成如图3-1所示。•17•金蝶K3应用图3-1总账处理基本功能构成在金蝶K/3中初始设置主要在系统设置和初始化中完成。3.2.2凭证处理流程凭证

2、是总账系统的入口，是关键环节，其他处理都是自动化控制的。凭证的日常处理流程如图3-2所示。图3-2凭证日常处理流程3.2.3重新登录在处理业务时，每个人负责的业务不同，权限也不同，必须以自己的用户名登录系统。登录系统有两种方式：一是在启动金蝶K/3时登录，二是在不退出当前系统的情况下登录。执行“系统”

3、“更换操作员”，输入用户名和密码，登录进入。具体登录方法与启动金蝶K/3时的登录是相同的。3.3凭证录入与处理3.3.1凭证录入方法1.资料4月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：管理费

4、用/办公费(6602.03)/采购部350贷：库存现金(1001)3502.操作过程选择“财务会计”

5、“总账”

6、“凭证处理”

7、“凭证录入”，根据实验资料录入凭证，数据输入确认无误后单击“保存”(注意业务日期与凭证日期一致)完成。如图3-3所示。•17•金蝶K3应用图3-3凭证录入■操作提示■如果不清楚会计科目代码、辅助核算项目等，可以将光标移到会计科目下，按F7键打开相应的代码表直接选取。在操作过程中，首先要确定“凭证字”，即所输入凭证的类型是什么。其次是“日期”，这个日期就是业务发生的日期。“凭证号”是系统自动根据录入

8、先后设定的，但如果中间出现过因删除凭证等形成的空号，也可以直接输入某个凭证号去填号(具体与设置的凭证输入参数设置有关，参见“系统设置”

9、“系统设置”

10、“总账”

11、“系统参数”)。在实际工作中，凭证的录入工作量很大，因此就要采用一些辅助功能来提高凭证的录入速度，在凭证录入过程中可使用的快捷键如表3-1所示。表3-1凭证录入辅助功能快捷键功能F7在凭证和业务单据编制界面，通过快捷键可调出基础资料，如科目代码、人员代码、部门代码等。减号键在凭证录入界面，可使输入的金额在正负间转换空格键在凭证录入界面，可以帮助转换金额的借贷方向F

12、4在凭证录入界面，快速新增一张凭证，作用同Ctrl+NF12在凭证制作界面中，通过快捷键可以保存新增或修改后的凭证Ctrl+F7制作凭证时，通过快捷键，系统会根据分录的借贷金额，直接在当前光标停留处填入差额，达到金额借贷自动平衡Ctrl+D在“凭证编辑查看界面”使用此快捷键，可打开此科目的明细账•17•金蝶K3应用..(两个句点)快速复制摘要，在下一行中按“..”可复制上一条摘要//(两个斜杠/)快速复制摘要，在下一行中按“//”可复制第一条摘要为了提高凭证的录入效率，在凭证输入状态下，选择菜单“查看”

13、“选项”功能，可

14、按照自己的习惯和需要进行设置。一般要至少选择“凭证保存后立即新增”，如图3-4所示。图3-4凭证录入选项凭证输入的技巧，需要仔细摸索，并充分利用系统提供的功能来提高效率。系统的部分功能如下。还原：发现凭证录入错误，要将凭证内容整个删除，此时可以单击“还原”按钮。注意：“还原”功能并非将已保存后的凭证删除，而是将凭证保存前的操作全部废除。插入、删除：插入或删除凭证中的某一条分录。外币：外币凭证的格式和一般凭证的格式不同，用于两者格式的切换。代码：代码查询功能，与按F7键功能相同。流量：针对科目属性中指定为现金类科目或现金等

15、价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是做现金流量表的一种方法。日期：凭证录入的日期，录入后业务日期会跟着改变。系统会自动填入上一次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。摘要：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以按F7键到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，按下F7•17•金蝶K3应用键，就可以选择已录入摘要库中的摘要，单击

16、“确定”按钮后，摘要会自动添入当前的凭证中，可以对摘要库进行增加、修改、删除，如图3-5所示。图3-5凭证摘要库核算项目：如果会计科目下挂了核算项目，则会根据下挂的核算项目类别自动显示出来，具体的核算项目内容可以按F7键查询。金额：在输入完前面的项目以后，如果没有外币和数量的分录，就可以输入金额了，金额分为借方金额和