总账日常业务处理流程

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1、§1、总账系统日常业务处理流程§2、凭证管理§3、凭证填制§4、凭证编辑§5、凭证审核、出纳签字§6、凭证的记帐§7、出纳管理§8、帐簿管理PLAY第三讲总账日常业务处理流程§1总账日常业务处理流程填制凭证审核凭证记账查询总账、明细账查询日记账查询辅助账出纳签字§2凭证管理一、凭证管理内容凭证填制、凭证修改、凭证冲销、凭证查询、凭证审核、凭证记帐、凭证汇总二、记帐凭证1、记帐凭证：总帐系统的唯一数据源和登记帐簿的依据2、凭证制作方法（含其他子系统）前台处理：由原始凭证直接在计算机上填制，适用于其他子系统、电算化水平较高企业后台处理：

2、手工制单后再录入，适用总账系统人-机并行账务处理阶段（一般为一年期）三、记账凭证生成方法1、手工凭证（后台处理）由原始凭证编制，在总账系统中录入2、机制凭证在其它子系统中录入原始单据后生成，并自动传到总账中3、派生凭证可在各系统中产生，主要是期末时一些固定业务的结转如：汇兑损益、期间损益的结转期末时需将损益类科目的余额结转出去自定义项§3填制凭证一、凭证头部分1、凭证类别：收、付、转三种现金与银行存款之间的划转业务为付款凭证2、凭证编号：每月最多为9999张采用了“制单序时控制”（后面的编号大）“凭证编号由系统编号”（非手工）3、制

3、单日期：不能在已有同类凭证之前4、附单据数：即原始单据的数目，可省略5、自定义项：补充信息，最多为5个汉字二、凭证正文部分1、摘要：不能为空2、科目名称可输入：科目编码、科目名称、助记码必须输入最末级的科目3、金额：红色表示为负按=号可自动取当前借贷之差放在当前光标处按空格键可将金额在借贷两方位移4、备注：辅助核算内容信息显示输入的科目为辅助核算时将有一信息输入窗口三、凭证尾为记帐、审核、出纳、制单操作员名初始设置时须选中“打印凭证页脚姓名”§4编辑凭证一、修改凭证1、只能修改未记帐的凭证2、不能修改其它系统传来的凭证3、审核及出纳

4、签字取消后才能修改4、凭证“保存”后不能修改类别和编号二、（红字）冲销凭证1、记帐后才能使用“冲销凭证”功能2、冲销后再编制正确的凭证三、删除凭证1、打“作废”标志（还可“恢复”）2、已“作废”的凭证参与“记帐”，否则月末不能“结帐”，其数据不予处理3、已“作废”的凭证的内容和编号保留四、整理凭证1、彻底删除带有“作废”标志的凭证2、对末记帐的凭证重新编号3、一般利用“恢复记帐前状态”功能恢复本月月初的记帐状态后再作凭证整理§5审核凭证、出纳签字一、审核凭证1、审核检查是否与原始凭证相符、分录是否正确2、规定审核人与制单人不能是同一

5、人有“作废”标志的凭证不用审核即可记帐二、出纳签字1、凭证中有被“指定科目”时才能出纳签字指定科目：仅限现金、银行存款科目2、选取了“出纳凭证必须经由出纳签字”选项后才须执行“出纳签字”，否则可不签§6凭证的记帐一、记帐1、记帐即将凭证上的信息登记到各种帐簿中(自动)2、常用帐簿总帐、明细帐、日记帐、部门账、往来账、项目账等3、规定1）期初余额不平时不能记帐，不能跨月记帐。上机时若显示余额不平，进入“期初余额”窗口后输入239.27（在资产类某一科目的借方输入）2）未审核的凭证及收付款凭证未出纳签字时不能记帐二、反记帐（分两步：先激

6、活再恢复）在总帐窗口执行“期末”---“对帐”命令后，按Ctrl+H执行“凭证”-----“恢复记帐前状态”(有月初和上一次可选)§7出纳管理出纳管理内容1、现金、银行存款日记帐的查询2、资金日报表的查询、输出及打印资金日报表为两科目的日发生额及余额等3、支票登记簿只有在“结算方式”中选择了“票据管理”时才能使用该登记簿只有在科目设置时选取了“银行”辅助核算的科目才能使用此登记簿（现金科目不用）§8账簿管理一、基本会计核算账簿的管理1、总账的查询及打印2、余额表的查询及打印3、明细账的查询及打印4、序时账的查询及打印（流水账）5、多

7、栏账的查询及打印二、辅助核算账簿管理1、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账的查询与打印2、部门收支分析、项目统计表等1、会计软件初始化工作及基础设置的作用？2、科目余额表中不同颜色单元格的含意及输入数据时的区别是什么？3、带有“作废”标志的凭证有哪些特点？4、正版会计软件中一年内可有13个月，第13个月的作用是什么？5、总账系统初始设置中最重要的两项是？为什么?