总账日常业务处理.ppt

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1、情境3总账业务处理工作过程1总账系统初始化工作过程2总账系统日常业务处理工作过程3总账系统期末业务处理总账业务处理情境3总账业务处理工作过程2总账系统日常业务处理总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化总账初始化总账系统参数设置明细账权限设置初始余额录入工作过程1总账初始化任务1：总账系统参数设置（练练5－1）任务2：设置明细账权限（练练5－2）任务3：期初余额录入（练练5－

2、3）任务3：期初余额录入（练练5－3）工作过程1总账初始化总账初始设置填制凭证审核凭证出纳签字账簿查询自动转账银行对账记账对账结账要否出纳签字?工作过程3期末业务处理工作过程2日常业务处理总账系统业务处理流程YN工作过程1总账初始化工作过程2总账日常业务处理凭证管理填制凭证凭证修改、删除凭证查询、审核、出纳签字记账、科目汇总凭证打印任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－4）业务2——缴纳上月增值税（增加）业务3——客户往来核算（练练5－5）业务4——个人往来核算（练练5－

3、6）业务5——外币辅助核算（练练5－7）业务6——费用核算（练练5－8）业务7——数量辅助核算（练练5－9）业务8——销售业务核算（练练5－10）业务9——采购业务核算（练练5－11）记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。凭证头凭证正文记账凭证——凭证头凭证类别凭证编号制单日期附件张数记账凭证——凭证正文辅助核算信息相关责任人签字凭证摘要科目名称金额信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－

4、4）业务2——缴纳上月增值税（增加）业务3——客户往来核算（练练5－5）业务4——个人往来核算（练练5－6）业务5——外币辅助核算（练练5－7）业务6——费用核算（练练5－8）业务7——数量辅助核算（练练5－9）业务8——销售业务核算（练练5－10）业务9——采购业务核算（练练5－11）任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务1——银行账辅助核算（练练5－4）要求输入结算方式、票号等辅助核算信息1月5日，公司财务部出纳张冰持现金支票（支票号XJ2501）从工行提取现金12000元备用。要求进行支票登记。

5、任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务2——银行账辅助核算（增加练习）结算方式为其他1月6日，缴纳上月增值税，取得完税凭证（银行转账，结算方式为其他）。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务3——客户往来核算（练练5－5）要求输入客户信息1月8日，收到北京利达食品公司转账支票（票号4251）一张，用以支付前欠货款26208元，已存入银行。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务4——个人往来核算（练练5－6）要求输入个人信息1月12日，采购员李仲出差归来，报销出差期间车费及食宿费共1850元

6、，票据4张，余款交回。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务5——外币辅助核算（练练5－7）系统自动带出汇率，输入外币金额，系统自动计算人民币1月15日，收到某外商以电汇方式投资20000美元，存入中国银行。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务6——报销医药费核算（练练5－8）1月16日，报销职工医药费12000元，其中财务部3200元，市场部1880元，生产车间报销6920元。任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务7——数量辅助核算（练练5－9）1月20日，生产甲产品领用A材料1000

7、公斤，成本3.4元/公斤，生产乙产品领用B材料1200公斤，成本4.8元/公斤。要求输入数量、单价信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务8——销售业务核算（练练5－10）1月21日，销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产品800升，售价11.2元/升，增值税率17％，价税款共10483.2元，货款未付。要求输入客户信息任务1填制凭证工作过程2总账日常业务处理业务9——采购业务核算（练练5－11）1月22日，采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买A材料1000公斤，价格3.8元/公斤，增值税率17％

8、，公司开出转账支票(票号:2502)支付价税款,材料未到。要求输入数量、单价信息任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理1月22日，王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元，而不是1850元，多报了100元，钱已收回。任务2修改凭证工作过程2总账日常业务处理1月22日，王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元，而不是1850元，多报了100元，钱已收回。任务2修改凭证工作过程2