实验三 总账业务处理

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1、第三节总账业务处理实验资料准备：1.系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款、存货系统受控科目凭证号采用系统自动编号打印凭证页脚姓名不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经由出纳签字外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数采取默认明细账打印按年排页会计日历会计日历采用默认设置其他数量和单价小数位数设置为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.各账户2011年年初余额科目名称方向币别/计量期初余额现金(1001)借　2,000银行存款(1002)借　

2、4,820,000工行存款(100201)借　4,000,000中行存款(100202)借　820,000　借美元10,000库存商品(1243)借　1,418,000　借单位800固定资产(1501)借　10,000,000累计折旧(1502)贷　200,000实收资本（或股本）(3101)贷　15,000,000盈余公积(3121)贷　200,000法定盈余公积(312101)贷　100,000任意盈余公积(312102)贷　50,000法定公益金(312103)贷　50,000利润分配(3141)贷　840,000未分配利润(314115)贷　840,00

3、0②库存商品期初余额项目编码项目名称方向本币期初余额数量期初余额001海尔冰箱借200000100002容声冰箱借150000100003厦华彩电借300000100004康佳彩电借250000100005清华同方固定电话借8000100006中兴固定电话借10000100007三星手机借200000100008诺基亚手机借300000100　合计借14180008003.业务资料1)2011年1月份有关经济业务①1月10日,销售部肖倩向甲客户销售海尔冰箱50台,单价2200元;容声冰箱50台,单价1800元;厦华彩电50台,单价3500元;康佳彩电50台,单价

4、2800元,价款合计515000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR001(假定不考虑增值税)。②1月15日,供应部龚超从乙供应商购进海尔冰箱50台,单价2100元;容声冰箱50台,单价1600元;厦华彩电50台,单价3100元;康佳彩电50台,单价2600元,价款合计470000元,商品已验收入库,货款尚未支付(假定不考虑增值税)。③1月20日,销售部寿毅向乙客户销售清华同方固定电话50部,单价100元;中兴固定电话50部,单价120元;三星手机50部,单价2400元;诺基亚手机50部,单价3400元,价款合计301000元,通过工行收取50%货款,转

5、账支票号ZZR002(假定不考虑增值税)。④1月25日,供应部柴进从甲供应商购进清华同方固定电话50部,单价90元;中兴固定电话50部,单价110元;三星手机50部,单价2100元;诺基亚手机50部,单价3100元,价款合计270000元,商品已验收入库,货款已通过工行全部支付,转账支票号ZZR003(假定不考虑增值税)。⑤1月26日,通过中行支付广告费1000美元,转账支票号ZZD001。⑥1月28日,常胜利因出差向财务部门借款5000元,现金支票号XJ001。⑦1月29日,常胜利出差归来,报销差旅费4000元,交回现金1000元。⑧1月30日,因商品质量问题

6、,同意甲客户退回康佳彩电1台,单价2800元;乙客户退回诺基亚手机1部,单价3400元,退货款未付。⑨1月31日,计提本月折旧10000元。⑩1月31日,计算本月汇兑损益并计入财务费用,月末汇率为8.25。1）1月31日,按全月加权平均法结转本月份销售成本。2）1月31日,结转本月期间损益至本年利润。3）1月31日,按本月利润的33%计提所得税。4）1月31日,将所得税费用结转至本年利润。4.出纳对账数据(1)银行对账期初余额远威公司银行对账的启用日期同账务子系统,为2005年1月1日;工行人民币户企业日记账调整前余额为4000000元;银行对账单调整前余额为4

7、000000元;无未达账项。(2)银行对账单2011年1月份工行银行对账单,见表517。2011年1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2011-1-10转账支票ZZR0012575002011-1-20转账支票ZZR0021505002011-1-28现金支票XJ0015000一、设置账簿选项进入“企业门户”后，点击左下角的【业务】，进入【财务会计】－【总账】－【设置】栏目，打开【选项】对话框（见图8-23），包含“凭证”、“账簿”、“会计日历”等栏目。在这些栏目中，主要涵盖了业务处理过程中一些控制参数的设置，它决定了系统数据的输入、处理和输出的内容

8、和形式，可以在相应选择框