新时期下企业集团资金管理体系的构建

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1、新时期下企业集团资金管理体系的构建摘要：在市场经济下，国有企业的代表-某某企业集团加强集团化运作以来，在资金管理方面取得了很大的成绩，资金资源利用效率得到很大提高。不过在近些年，某某企业集团资金管理方面存在的一些新问题和深层次的矛盾也逐渐突显出来，需要进一步优化资金管理模式，探索提高某某企业集团资金管理的新模式、新手段，构建目标明确、权责清晰、调度灵敏、配置科学的资金管理体系。关键词：某某企业集团；资金管理；财务管理在集团企业管理中，企业资金管理是重中之重，在当前企业大跨越发展的今天，集团资本要想实现资金

2、管理的更高层次目标，必须走产融结合的道路，在国家政策的支持下，大力培育企业自己的金融机构资源，增强金融机构的企业实力、市场信用能力和外部投融资能力，搭建与金融市场更为紧密的资金进出通道。1资金管理的含义资金管理是依据国家的政策和法律，根据资金运动的特点和规律性，有效地组织企业的资金运动，正确地处理相应的资金关系。资金管理是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸和细化，处于企业整个管理体系的中心位置。资金管理的好坏直接关系到企业管理的好坏，影响企业效益的高低。2某某企业集团资金管理的现状2.1某某

3、企业集团概况某某电X有限公司是根据国务院国发[2002]5号文精神，由原国家电力公司某某公司改制，于2003年9月28日成立的大型国有电X企业。是国家电X公司依据《中华人民共和国公司法》成立的国有独资有限责任公司，并将继续推进投资主体多元化改造，成为国家电X公司控股的有限责任公司或股份有限公司。公司管理华东区域电X，是经营和管理区域电X核心业务的法人实体和市场主体。是华东电X内的电力调度交易中心和战略规划、投融资、资本运营、科技开发、市场营销、对外贸易和经济技术开发合作与交流等重大经营活动的决策与管理中心

4、。某某企业集团主要从事电力购销业务，负责所辖各区域电X之间的电力交易和调度;参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联X工程。2.2某某企业集团资金管理中存在的问题公司资金管理仍存在着很多不足与问题，成为集团资金管理进一步发展的障碍，这些问题与不足主要表现在以下几个方面2.2.1资金管理机构职能划分不明确目前公司系统资金管理相关机构有财务部、财务系统、各单位资金管理机构。某某企业集团总部资金管理中心直接办理总部直属单位结算业务，具体经办内部资金融通，部分分公司资金管理(结算)中心直接办理结算业务，分公司主

5、要资金未能有效进入财务系统体系内实现统一集中及运作，公司系统资金的结算和集中未能统一由财务系统办理，一定程度上存在结算机构的重复设置和结算职能的重叠。而财务系统由于在资金集团化管理中的定位不明确，作为集团内的独立法人单位，只能遵循市场化方式运作，不能干预集团企业其他成员的经营管理，没有任何行政权力，不能强制成员单位将资金存入财务系统，不能干预成员单位的融资安排，甚至不能深入了解集团成员单位的资金安排，在集团资金集中管理体系中处于被动地位，其资金平台作用难以有效发挥。而财务部门作为集团及成员单位的职能部门，

6、有足够的行政权利对集团成员单位进行预算管理、账户管理、融资安排和资金考核，但缺乏在整个集团范围内调剂资金余缺的内部市场平台和技术手段，也缺乏财务公司所具有的利用外部融资调节短期资金需求的能力。2.2.2资金集中管理措施不当2009年，公司在逐年递增的业绩增长考核压力，促使各分公司主动借助商业银行和财务系统的集团账户工具对集团账户一级账户盈余资金进行再次配置，压降自身货币资金存量规模，降低对外有息负债，获取资金管理的收益。公司系统这种多节点的分散的资金二次配置、运作管理方式与财务系统一个管理主体统一的资金二

7、次配置、运作管理方式，两者都能达到控制、降低公司整体货币资金存量规模的效果，但前者的弊端在于分公司货币资金存量规模的大幅降低不利于输配电价的维护;在资本市场存在较高收益率的市场环境下，分公司直接压降货币资金存量、降低有息负债收获的管理效益可能低于财务系统统一运作资金获得的收益；分公司资金不规则波动，加大了财务系统资金备付压力，增加了某某企业集团整体资金储备成本。2.2.3资金归集的监控办法不到位通过账户管理和自动汇划、集团账户、在线监控等措施，分公司较好地实现了资金在省内的集中，月末近80%的资金集中在财

8、务系统。但目前对资金归集率的统计分析限于月末时点，对政策要求的贯彻执行情况缺乏考核监督，资金动态实时在线监控的技术仍需完善，目前还不能实现资金归集率的动态实时在线监控和日均数据的统计分析考核，需要在技术上和考核制度上进一步完善。2.2.4资金的统一协调能力弱公司资金归集到财务系统后，财务系统需要解决的一个问题就是如何不断降低备付率水平，提高资金二次配置的利用程度。但是降低备付率一方面需要从账户技术和管理机制上提高财务系统资金统