司库管理视角下企业集团资金集中管理体系建设研究

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1、硕士学位论文司库管理视角下企业集团资金集中管理体系建设研究培养单位：会计学院学科专业：会计学作者姓名：丁娜指导教师：许江波教授IResearchontheConstructionofEnterpriseGroupFundsCentralizedManagementSystemfromthePerspectiveofTreasuryManagementCandidate：DingNaSupervisor：Prof.XuJiangboCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,ChinaI

2、I独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在指导教师指导下独立进行研究工作所取得的成果，论文中有关资料和数据是实事求是的。尽我所知，除文中已经加以标注和致谢外，本论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或学历证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对研究所做的任何贡献均已在论文中作出了明确的说明。若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。学位论文作者签名：日期：年月日关于论文使用授权的说明本人完全同意首都经济贸易大学有权使用本学位论文（包括但不限于其印刷版和电子版），使用方式包

3、括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名：日期：年月日指导教师签名：日期：年月日III摘要随着经济全球化的快速发展，许多企业通过兼并、重组等方式逐渐壮大规模，组建了企业集团。企业集团数量的增多、规模的壮大使得集团间竞争愈发激烈。如何在竞争中立于不败之地，实现长久发展，成为各企业集团关注的重点。而资金管

4、理是财务管理的核心，是企业集团发展的源动力，企业集团要想在行业中拥有一席之地，就必须加快资金周转，充分挖掘、整合内外部资源。司库管理模式作为目前最具优势的资金集中管理模式，能够以战略管理的高度，从财务管理、投融资、集团关系处理等方面全力打造集团运作配置，实现整个集团高效运转。本文在了解资金集中管理及司库管理等相关理论的基础上，分析了企业集团资金集中管理的现状及问题，提出引入司库式资金集中管理的必要性，并以A企业集团为例，分析了该集团司库式资金管理运行现状及存在的问题，提出了A企业集团司库式资金集中管理模式的优化方案，指出了具体的模式改善

5、措施，这对于提升A企业集团资金管理效率和财务管理水平至关重要。本文从司库管理工作平台构建、司库决策支持平台构建、司库系统整合平台构建三个方面，阐述了企业集团司库式资金集中管理体系的构建内容和路径，通过对A企业集团司库式资金集中管理模式的优化方案分析，解决了部分企业集团在资金管理中存在的现实问题。希望以此为鉴，进一步完善我国企业集团司库式资金集中管理体系建设，进而提升企业集团综合实力。关键词：企业集团，资金集中管理，司库管理IAbstractWiththerapiddevelopmentofeconomicglobalization,ma

6、nycompanieshavegraduallygrowninsizethroughmergersandacquisitionsandrestructuringandformedenterprisegroups.Theincreaseinthenumberofenterprisegroupsandtheincreaseinscalehavemadethecompetitionamongthegroupsincreasinglyfierce.Howtostandinvincibleinthecompetitionandrealizelon

7、g-termdevelopmenthasbecomethefocusofattentionofvariousenterprisegroups.Fundmanagementisthecoreoffinancialmanagementandthesourceofthedevelopmentofenterprisegroups.Ifanenterprisegroupwantstohaveaplaceintheindustry,itmustaccelerateitscapitalturnover,fullytapandintegrateinte

8、rnalandexternalresources.Thetreasurymanagementmodel,asthemostadvantageouscapitalmanagementmodeatpresent