太钢集团司库化资金管理体系建设研究

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1、学校代码10125专业代码125300硕士学位论文题目太钢集团司库化资金管理体系建设研究姓名刘钊卓专业会计研究方向公司理财所属学院会计学院指导教师郝晓雁二〇一八年六月十日UniversityCode10125MajorCode125300ShanxiUniversityofFinance&EconomicsThesisforMaster’sDegreeTitleStudyoftheTISCO’sTreasuryFundManagementSystem’sConstructionNameLiuZhaozhuoMajorMPAccResearchOrientationCorporatefinan

2、ceSchoolAccountingCollegeTutorHaoXiaoyanJune10th，2018山西财经大学硕士学位论文摘要通过这五年以来的发展，太钢集团财务有限公司已经在企业的财务和资金管理工作中进行了大量的工作，成为企业集团优化资源配置、控制风险、提升管理水平、实现产融协同发展的内生需求。如今，太钢集团已经拥有很多子企业，未来随着我国的推进“十三五”规划，集团的经营和发展规模在不断的发展和壮大、子公司的数量在当前环境下也在不断地增加。但是，因为存在外汇风险敞口管理理念和管理体系相对而言不是特别完善、票据业务定价协同意识明显较低、票据资金利用效率难以得到提升等突出问题。建设更加具

3、有工作效率的司库化资金管理体系已经是当前的主要工作之一。“资金”作为实现企业生存和发展的重要保障。因此，企业一方面在实现效益的最大化，另一方面也在采用不同的形态进行各项经济活动。可以说，资金管理与企业管理如影随形，不可忽视。本文运用了案例分析与调查研究相结合的方法，对太钢资金管理体系进行研究。首先，对课题的研究理论进行阐述，如资金集中管理理论，为企业如何在新的历史时期建设资金管理理论体系准备了条件。然后，借助于研究太钢集团资金集中管理工作中所存在的突出问题，提出实施司库化资金管理体系和意义。再次，以我国和其他国家先进的企业为实例，如对西门子财务公司、中国石油财务公司在开展企业的财务管理和风险

4、管理工作中的地位和作用，以及企业的优势进行分析，总结了我国和其他国家财务公司资金管理的实际经验。最后，结合我国企业财务管理存在的问题以及国际上的一些先进经验，提出了切实可行的管理方案，为企业今后开展资金管理工作提供了可以借鉴的实践经验。集团公司要想提升资金管理能力，需要提前明确资金管理方向，确保资金集中管理模式。此外，还要加强与外部金融企业间的关系，学习国内外先进的管理经验，注重对风险的控制。公司应有完善的评价体系确保控制的有效性。希望本文的研究成果能够帮助太钢及其他集团公司更好地对企业资金进行管理。关键词：财务公司，资金管理，司库管理，融资和风险控制1太钢集团司库化资金管理体系建设研究AB

5、STRACTThroughthedevelopmentofthesefiveyears,TISCOgroupfinancecompanyhasdonealotofworkintheenterprise'sfinancialandcapitalmanagement,becometheenterprisetooptimizetheallocationofresources,riskcontrol,improvethemanagementlevelandrealizethecoordinateddevelopmentoftheindustryandfinanceinsidedemand.Now,T

6、ISCOhasmanysubsidiaries,thefuturewiththeadvanceofChina's"13thFive-Year"planning,groupmanagementanddevelopmentscaleinthecontinuousdevelopmentandexpansion,thenumberofsubsidiariesinthecurrentenvironmentisalsoincreasing.However,becauseforeignexchangeriskexposuremanagementconceptandmanagementsystemisrel

7、ativelynotperfect,BillBusinessPricingCoordinationawarenessisobviouslylow,andtheefficiencyofbillfundutilizationisdifficulttoimprove.Theconstructionofamoreefficienttreasurymanagementsystemhasbeenoneofthemaint