强化资金控制，构建企业集团资金安全管理体系

《强化资金控制，构建企业集团资金安全管理体系》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、强化资金控制，构建企业集团资金安全管理体系赵丽娟/辽宁庆阳特种化工有限公司【摘要】由于企业集团外部经营环境和内部控制的变化，企业集团资金的安全存在很大的不确定性，这种不确性给很多企业集团带来一些资金断裂的问题，企业资金安全严重影响着企业的牛.存和发展，所以强化资金控制，构建企业集团资金安全管理体系是各个企业集团所要解决的重大任务。木文主要针对强化资金安全管理进行了初步研宄。【关键词】资金控制；资金安全；管理体系一、强化企业资金控制管理和实行有效的监管机制当前相当一部分企业集团在资金安全管理上仍然存在着一些不可忽视的薄弱环节，在资金控制

2、管理思想认识上还存在一些误IX，因此要做到强化企业资金控制管理，就有必要在资金安全管理这个问题进行研究和分析，并提出相对应的对策加以解决。（一）加强对企业集团资金安全管理部门的监管企业集团在资金管理活动中，资金管理部门越来越处于核心地位，因此对于企业集团的资金控制管理上，应实行集中管理、合理的使用、及时有效的控制。通过建立资金管理长效机制，来为资金安全提供保障。因此，在建立资金管理长效机制的时候，应该要求其相关负责人对企业集团的资金安全、资金风险具有直接的责任，要求管理人员对资金安全具有一定程度上的认识，要求相关的管理者注重对经营管理

3、知识的学习，不断地提升企业和财务管理工作能力和知识水平。另外，还应该实现管理者在执行和监督上的分开，避免同体负责、同体监督。（二）企业集团应该重视其内部会计控制企业要保证资金安全必须要高度重视单位内部会计控制的建设，保证单位内部会计机构、岗位合理设置及其职责权限合理划分，真正做到不相融业务相互分离，相互制约、相互监督。如：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限明确并相互分离、相互制约等。二、采取各种系统并存方式来控制企业集闭的资金安全管理企业集团应构建贯穿于其筹资、投资、资金营运、收益分配的全过程

4、的资金安全管理体系，资金安全体系主要由预警系统、防范与控制系统、反馈系统三个系统组成，它们能对企业集闭的资金安全管理起到实质性的作用。（一）构建企业资金安全管理体系的安全预警系统企业资金安全风险预警指标体系的设计与选择，是预警系统建设的首要环节。具体选择哪几类指标和选择哪些指标？要根据企业的具体实际情况来定，并根据实际成果作相应的调整。在确定了企业资金安全风险预警指标体系以后，可以相应地建立企业资金安全风险预警模型，综合评价企业的资金安全情况。具体的模型应该有以下几种，（1）:单变量模，它可以做到简单而高效的对安全情况进行预测；（2）

5、多元辩别模型，即运用多种财务指标加权汇总产生的总判别值来预测财务危机风险。（二）构建企业集团资金安全防范与控制系统通过对现存资金安全风险的识别与分析和衡量资金安全风险的性质和大小。从而制定资金安全风险的防范与控制对策并切实冇效地实施。为了加强操作性根据资金运动的过程将该系统划分为四个子系统，筹资风险的防范与控制系统、投资风险的防范与控制系统、资金营运风险的防范与控制系统和收益分配风险的防范与控制系统。（三）构建企业集团资金安全反馈系统企业集团的资金安全风险管理的反馈系统应该由资金安全风险管理的后评价系统和资金安全风险管理修正系统组成。

6、企业资金安全风险管理后评价系统是指企业实施资金安全风险管理方案后的一段吋间内由资金安全风险管理部门对相关部门进行冋访、考察企业实施、资金安全风险管理方案后管理水平、经济效益的变化并对企业资金安全风险管理全过程进行系统的、客观的评价和分析。企业资金安全管理后评价的主要内容有：资金安全管理决策后评价，即评价现吋企业，所面临的资金安全风险状况和资金安全管理决策执行的实际情况，验证资金安全管理前做出的风险预，测及对企业风险抵御能力分析是否正确，并重新评价资金安全管理决策是否符合企业发展的需要；资金安全管理方案实施情况后评价，即主要是评价资金安

7、全管理各环节工作实际成绩，总结各环节的经验教训，找出每个阶段的工作对实际风险管理效益和预计风险管理效益的偏差程度;资金安全管理经济效益后评价，即对实施风险处理方案后企业的实际财务状况进行再评价并与资金安全风险处理方案实施前指标对比分析偏差原因提出改进措施，为今后资金安全管理决策提供参考。资金安全风险管理的修正系统通过对后评价的结果进行再分析，对资金安全风险管理过程中行之有效的方法和措施予以保留对不合理的指标、方法、决策程序和措施等提出改进方案并反馈给相关部门以不断完善企业的全面资金安全风险管理模型。三、总结要想做好强化资金控制，构建企

8、业集闭资金安全管理体系的构建工作，就需要我们要在管理者管理方面和相关系统模型的构建上做出提高和改进工作。在管理者管理方面就是要实行责权责任制，要做到资金管理各个方面都奋人负责，并II要做到监管和执行分开，另外在做好监管的