刍议企业集团资金集中管理控制

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1、刍议企业集团资金集中管理控制一、集团资金集中管理的现状近年来，我国众多企业积极推行资金集团化管理，盘活内部闲散、沉淀资金，加快资金使用效率，降低资金成本，在一定程度上起到了提高资金效益和防范资金风险的作用。但实际上还存在如下现状：（一）资金集中化程度不高企业集团大多存在着下属单位众多、地域分布广泛等情况，资金集中虽然取得了很大突破，但集团众多企业中多头开户现象仍然存在，营业网点的分散带来了资金的分散，降低了资金周转速度和使用效率，造成资金成本仍然偏高。例如，作为一家省分级的电信运营企业，存在各类资金账户200余个，且归

2、集上缴资金不及时，造成了资金沉淀，加大了资金成本。（二）资金风险度亟需加强由于企业的任何经济活动都伴随着资金流动，各项风险最终都会反映到资金风险上。企业经营管理与风险控制制度不够完善，资金使用流程不够合理，导致资金分险度骤增。二、集团资金集中管理存在的问题集团资金集中管理是一项较为复杂的系统工程，集团企业在治理结构、资金管理机制、资金集中相关制度措施等方面能否与集团管控的要求相适应，对资金的集团管控有着深刻影响。（一）集团治理结构和管理体制未有效建立由于集团成员单位分布相对分散、运行相对独立、风险控制比较薄弱，从企业实

3、际资金运作情况看，由于成员单位众多，都有独立的经营和管理权，企业账户多、资金分布仍较分散，资金的实际运作风险仍然突出。（二）集团资金集中管理相关制度措施未能完善在集团企业推行资金集中管理过程中，如何确定资金集中范围和程度，许多企业尚未做到全部账户集中管理、存款集中管理，资金集中管理制度及相关配套措施也需要根据内外部环境和集中管理工作实际逐步完善。（三）集团资金风险管理稍显薄弱一些企业在资金使用的具体环节方面缺乏严格的风险控制要求，有可能因为基层企业出现的资金周转问题影响集团资金的良好运行。（四）集团资金管理模式有待优化

4、集团企业应当设立相应的组织机构负责推行资金集中管理工作，多数集团企业以内部财务部门来承担这一管理职能。随着资金集中管理工作的快速发展，许多集团企业面临着资金集中体制机制、管理手段、结算工具、风险管理等方面的一些制约因素和障碍，在规范性、专业化等方面还存在较大差距。（五）集团资金集中管理机构人员不能满足需要从队伍建设来看，集团资金管理作为现代企业管理的核心内容和风险防控的关键环节，需要进行专业化、规范化和精细化管理，资金管理工作面临着日益繁重的工作任务和风险防控压力，集团各个层面普遍面临着人员不足、队伍素质不能适应的情况

5、。三、加强集团资金集中管控的措施建议（一）统一思想、坚定信心，进一步推进资金集中管理推进资金集中管理是加强集团化管控的一把金钥匙，要进一步统一思想，树立集团全局观念，推进资金集中管理。积极宣传引导，细化具体措施，严格制度执行，强化监督考核，提高资金集中度。（二）建立适应集团化运作的管理体制目前许多集团企业面临着数量众多、管理链条较长、控制难度大等实际情况，经营管理及资金运作风险问题十分突出。因此，必须从集团战略高度出发，积极探索适应企业发展和集团化管理的公司治理与组织体系，实现集团战略牵引机制，增强集团决策能力与控制力

6、。大力推进专业化经营、板块化运作和扁平化管理，完善集团化、规模化经营业务运营机制，从根本上提升集团管理与风险防控能力。（三）提高集团资金信息化管理水平建立资金集中管理信息系统是实现资金资源整合，有效管控资金风险的必要条件。在此基础上建设银企直联系统，可以充分利用银行网络系统功能，实时查询企业资金收支、流向、结余及其他信息情况，实现资金的统一管控、在线监控和自动预警。要不断完善和丰富资金管理信息系统的功能，使资金运行与业务信息系统相衔接，变事后监督为过程管理，完善业务工作全过程的监控，最终实现企业资金流和信息流的统一管理

7、。（四）健全制度、规范流程，完善资金风险监控体系集团企业应当加强全面风险管理，合理划分集团各部门各层级资金管理权限，结合本企业经营管理特点，针对主要风险和关键控制点，特别是在风险易发的合同管理、客户管理、存货管理、委托经营、赊销预付等环节，进一步完善业务流程和内部控制制度，制定明确的职责、程序及相应控制措施，做好事前防范和事中控制，加大监督检查和奖惩力度，提高制度的执行力，才能有效管控关键风险点，提高企业资金风险防控能力。（五）加强资金集中管理机构和队伍建设企业集团资金集中管理对资金管理人员的胜任能力提出更高的要求。要

8、加强集团资金管理队伍建设，鼓励财务人员开阔视野，丰富知识，提高资金管控、金融理财、风险管理以及信息化等方面的技能，为企业培养和储备更多的专业管理人才，提升企业管理水平。