防范风险促发展株硬集团资金运营管控的做法与思考

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1、防范风险促发展株硬集团资金运营管控的做法与思考大家知道，企业的资金如同人体的血液，它是企业生存和发展的命脉。没有足够的资金，企业就难以维持正常的运转，什么盈利、效益都无从谈起。因此，企业的财务管理必须以资金为核心，通过强化资金管理来规避财务风险、提高经济效益。近年来，株硬集团在资金运营管控方面注重出实招、使实劲、用实功，有效防范了财务风险，为促进公司的健康发展起到了积极的作用。仅以2015年为例，全集团的财务费用同比减少了6700万元，资产负债率也降至49%，达到了历史最好水平。此外，集团的经营活动现金流量净额达

2、39126万元，为公司获得较高的银行信用额度提供了十分给力的数据，也为公司资金链的安全增加了一道保险。一、注重基础和创新，管理资金出实招　　防范风险促发展株硬集团资金运营管控的做法与思考大家知道，企业的资金如同人体的血液，它是企业生存和发展的命脉。没有足够的资金，企业就难以维持正常的运转，什么盈利、效益都无从谈起。因此，企业的财务管理必须以资金为核心，通过强化资金管理来规避财务风险、提高经济效益。近年来，株硬集团在资金运营管控方面注重出实招、使实劲、用实功，有效防范了财务风险，为促进公司的健康发展起到了积极的作用

3、。仅以2015年为例，全集团的财务费用同比减少了6700万元，资产负债率也降至49%，达到了历史最好水平。此外，集团的经营活动现金流量净额达39126万元，为公司获得较高的银行信用额度提供了十分给力的数据，也为公司资金链的安全增加了一道保险。一、注重基础和创新，管理资金出实招公司深刻地认识到，基础不牢，地动山摇。扎实的基础工作是管好资金的重要前提。第一，注重制度建设，健全各项规章，先后出台了《资金管理办法》、《产成品管理办法》、《客户信用管理办法》、《货款安全责任管理办法》、《承兑汇票管理办法》、《预付账款管理办

4、法》等规章制度，保证了公司的资金管理有法可依。第二，注重提高财务人员的思想觉悟和业务水平，通过经常性的思想教育和各种形式的培训，引导和组织财务人员学习职业道德、会计准则、票据法、税法等法规，不定期地举办资金运作、资金效益等方面的讲座和研讨活动，不断提高财务人员的综合素养。第三，注重基础数据的掌控，保证资金调度的准确性，坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，对公司在银行的存、贷款余额以及应收（预付）账款做到心中有数，及时做好应收（预付）账款和往来账的清理工作，尽量避免呆滞和坏账发生。第四，注重财务信息化建设，创

5、新资金管理的手段。从2014年起，公司就实现了金蝶K3财务系统与营销系统、物流系统的有效对接；2015年又完善了金蝶供应链模块管理功能，增加了金蝶采购系统库存提醒、费用预警、库龄分析等模块，为资金事前和实时监控创造了条件，有效地提升了资金管理的时效性。二、突出重点与难点，管理资金用实功。“融资难、融资贵”和“资金荒”是企业在经济复苏缓慢和转型调整时期的普遍现象，要解决这一问题，必须用实功。一是把实功用在对经济走向和利率变化调整的分析上。2014年年初，公司在深刻分析资金市场情况的基础上，预判出年内发生“货币紧张局

6、面”的可能性极大，于是，果断展开大额融资活动，抢在“钱荒”发生之前，先后争取了利率下浮10%的资金12.2亿元，既有效解决了公司的资金链问题，又降低了财务费用。2015年，在预期降息的情况下，公司所有贷款均签订浮动利率合同，并主动争取支持，以最低的融资成本筹集资金。其中：获进出口银行融资成本下降了35%的政策性贷款55000万元，获工商银行和建设银行给予的利率下浮5%的融资授信2.2亿元和2.5亿元，获邮政储蓄银行给予的利率下浮2%的融资授信2亿元，因此，致使整个集团的财务费用同比大幅降低。二是把实功用在对集团的

7、授信额度和国家政策的充分利用上。为解决子公司银行授信等级低、授信规模小、利息议价能力弱等实际问题，近几年来，我们充分利用集团的授信额度和议价能力，多次采取切分信用额度、统借统还、内保外贷和贸易融资等形式，先后为子公司获得低于基准利率2—15%的贷款20余亿元。同时，积极争取国家政策的支持，及时申报重大科研项目奖励和投资项目财政支持资金，共获政府补助资金1.34亿元。三、抓住内控不放手，管理资金使实劲。要提高资金使用效率，就必须在内控上使实劲。一是在资金总量控制上使实劲，每年公司均将三项资金（存货、应收账款、预付账

8、款）指标分解到了各单位和各控股子公司，并坚持按月跟踪和考核资金占用情况，按月报告客户超信用状况和逾期货款情况，随时对相关单位和人员的应负责任提出追究意见。如：2014年，我们按照《产成品管理办法》之规定，对营销部门未按时限发货的44.869吨（占用资金1611万元）产品实施了10余万元的扣款；2015年，按照《货款安全责任管理办法》，对营销部门的逾期货款及资金占用费实施了