保险公司资金管理-收支两条线与企业资金集中管理

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1、保险公司资金管理:收支两条线与企业资金集中管理7年时间，已经足以完成一次飞跃。从注册资本3亿元到现今管理资产1000多亿元，平安养老保险股份有限公司（下称“平安养老保险”）真正实现了爆炸式增长。　　谈及企业资金管理的秘诀，平安养老保险财务总监兼财务部部长方国斌表示，把“收支两条线”做到最彻底是企业资金集中管理最重要的理念。　　　　四级机构实现一级资金管理　　2004年，平安养老保险在上海正式成立，在此之前，这家公司仅是中国平安集团旗下平安寿险公司的团险事业部。2005年，经原劳动和社会保障部批准，平安养老保险首批获得企业年金基金受托管理人和投资管理人两项资格，而这也成为平安养

2、老保险腾飞的两大羽翼。　　据了解，在平安养老保险的千亿资金规模中，团险占了400多亿元，而企业年金业务则从2006年的6亿元，在几年之内增长到800多亿元。一个如此膨胀的数字，不仅意味着企业经营的成功，更意味着对企业资金管理提出了更高的要求。　　方国斌介绍说，目前，平安养老保险已在全国35个省份设有省级分公司，在地市级中心城市设了127家支公司，在县市一级也设立了一些营业X点。如此庞大的业务X络，对资金管理的要求必然是苛刻的。　　“对保险企业而言，资金的负债属性和资金量的庞大决定了企业需要有效的资金管理机制。‘收支两条线’是资金管理最常用的一种方式，但在各个企业的使用情况不同

3、，在平安养老保险，我们就是把这种资金管理模式做到了最彻底。”方国斌表示。　　在平安养老保险，无论你是二级分公司，还是三级、四级分支机构，所有资金基本上都会在一周内集中到总部，而当资金需要返还客户的时候，也可以直接从总部银行划到客户的账户上。由于客户开设银行账户的多样性，平安养老保险还通过与支付宝等第三方支付机构的合作，来进行异地跨行直接划拨，真正实现了对全部客户的“银企直联”。　　　　制度、系统与流程的“铁三角”　　将资金的“收支两条线”彻底化，说起来简单，这中间的过程实际上异常艰辛。总结平安养老保险的经验，方国斌说，一定要把握好制度、系统与流程的“铁三角”。　　首先，要确立

4、制度。很多企业并不缺少资金管理的相关制度，但是关键在于制度的运用。在平安养老保险，每个级别的分公司每个月都要做很细致的收支计划，集中到总部，接受总部的审核。同时，为了加强对分布在全国各地资金管理账户的管理，上海总公司专门设立了银行对账的岗位，而且，每年总公司还会抽调专门人手开展全国范围内的账户清查。　　“在众多制度中很重要的一点是，在平安养老保险的分支公司没有财务专用章，分公司要使用银行印鉴，总部通过电子印章处理，这对分支机构规避风险非常重要。”方国斌表示。　　其次，需要IT系统的支持。在平安养老保险，系统主要分为四大块，即业务系统、财务系统、资金管理系统以及与银行相对接的系

5、统。　　方国斌介绍说，“从业务系统到财务系统，主要是所有凭证是自动处理的，没有人工干预，我们内部叫‘自动制证’。同时资金管理系统还与银行系统进行无缝对接。”最后，理顺流程。制度和系统的建设虽必不可少，但能够让制度和系统发挥最大效应、实现制度和系统的控制功能还需将其细化为具体的操作流程。　　“在这三者之中，流程的梳理是最为重要的，而通过梳理流程，企业所获得的收益也是最大的。”方国斌表示，“资金就像是人身上的血液，企业流程清晰、细致，资金周转速度快，才能健康。”　　资金集中的放大效应　　“企业财务管理是价值创造的过程，而资金管理就是企业财务管理的核心。”作为一名财务人员，方国斌是

6、在《保险法》颁布的1995年进入中国平安集团的。　　在十几年的工作中，方国斌始终在思索如何通过资金管理为企业创造价值，而为了做好资金集中管理，从最初的寿险营销部门的出纳、到省级公司财务经理、到总部财务部门负责人、现在到公司的财务负责人，方国斌在各个阶段都提出了自己有益的思考，并且始终在实践中摸索成功之路。2000年，时任平安人寿北京分公司财务经理的他，向总部提交的合理化建议就是如何实施“零现金”管理，他恐怕是金融行业首次提出“零现金管理”概念的财务主管。如今，“零现金”的概念在各行各业的资金管理中已是深入人心了。　　“在金融行业，经营的标的就是资金，最怕的就是资金出了问题，尤

7、其是分支机构多且广的情况下。　　而且，如果你这里存放几百万、那里投资几千万，也很难获得高收益，资金只有集中以后，才能产生规模效应，保证客户的收益。”方国斌表示。　　如在今年国内银根收紧的情况下，保险公司作为资金的供应方，利率已经上升了很多。以5年期的协议存款为例，目前已经上升到6%以上，和去年相比已经上升了50%，如果100亿元的资金用于投资银行的协议存款，较去年相比，利息收入每年增加约2亿元。　　当然，资金集中管理的价值创造始终是与风险控制联系在一起的，它们之间的角逐更像是一场拉锯战，此消彼长。　　在