资金集中管理在航运企业集团中的应用

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1、资金集中管理在航运企业集团中的应用财会))2006年第10期(总第231期)[中图分类号]F550.66[文献标识码]B[文章编号]1005-9016(2006)10-24-04唐海峰(中国远洋运输(集团)总公司，北京100031)资金集中管理在航运企业集团中的应用财会))2006年第10期(总第231期)[中图分类号]F550.66[文献标识码]B[文章编号]1005-9016(2006)10-24-04唐海峰(中国远洋运输(集团)总公司，北京100031)[摘要]现代企业经营管理要求我们在保证-、航运企业集团资金集中管理的必要性资金安全的基础上，进一步深化资金管理理念，充1.调剂资金余缺的

2、需要分关注资金运转的整个流程，保证资金在企业整体航运企业集团在生产经营过程中每天都发生大框架内有效运转，达到资金使用的高效率和高娃益。量的资金流人和流出，发生资金盈余和短缺，如何资金集中管理成为航运企业集团财务管理的重要内降低企业集团的资金成本、提高资金使用效率，成容和职责。本文针对航运企业集团的特点，从资金为关系到企业生死存亡的重要课题。许多国际著名集中管理的角度，阐述了资金集中管理在航运企业企业集团通过实施集中化管理，总部可以随时掌握、集团中的应用。实施资金集中管理，可以有效地达监控遍布全球的子公司的财务状况和现金流动。航到调剂资金余缺、控制债务风险、加强财务监督、降运企业集团内经营船队的

3、企业背负较大的银行债务，低财务费用的目的。航运企业集团以行政命令和市需要稳定的现金流来支持对外还本付息，航运企业场机制相结合的管理机制，建立资金集中管理的组集团内部还有货运代理、船舶代理、物流、修船等织机构，统一银行开户，依托银行的结算网络，建经营其他业务的所属企业，这些企业承担较少的银设完善的信息系统，根据企业的特点和实际情况，行债务，现金流周转较快，而且资金存量的规模较选择适当的资金集中管理模式，搭建集团内部的资大，是集团内部资金集中的资源。航运企业集团的金集中管理平台，防范资金风险。资金不集中，将存在一方面承担较大的债务，另一[关键词]资金集中航运应用方面存在大量货币资金的问题，出现货币

4、资金总量和银行贷款规模双高的不合理现象。资金集中管理现代航运企业集团，在业务方面除了船队经营可以在集中企业集团内部资金的基础上，由总部统之外，还涉及到货运代理、船舶代理、物流、修造筹分配，控制资金投向，倾向于企业集团战略重点船等综合的与航运相关的其他业务，在企业组织架发展的行业，有助于有效利用沉淀资金，用于偿还构方面已经形成多层次的树型结构，以资本为纽带银行债务和企业投资。构成多级次的企业集团，在地域分布方面呈现点多2.控制债务风险的需要面广的特点，所属企业中资产规模较大的分布在主由于航运企业属于以投入大、产出慢为特征的要的港口城市，代理和物流服务网络遍布全国各地。产业，船舶资产的原始投人资金

5、量巨大，投人运营由于航运企业集团业务多元化、级次多、地域广的后的回报在相当长的时期内才能实现，而购置船舶特点，资金分散在下属的不同层次的企业中，而母资产主要依靠银行贷款，所以航运企业一般来讲是子公司制决定了各家所属企业都是独立的企业法人，背负较高负债的企业，银行贷款还本付息是航运企，各家企业都对各自的资金有合法和独立的支配权，业现金流支出的重要组成部分，而航运企业还不得资金集中管理成为航运企业集团财务管理的重要内不面对航运市场的周期性变化。从历史来看，航运容和职责。市场有被峰也有披谷，但是银行贷款的还本付息是主生?????????????????????寕???????????????????

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