企业集团资金的集中管理

《企业集团资金的集中管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业集团资金的集中管理摘要：企业集团资金集中管理，一方面能够降低集团内整体财务成本和费用，另外一方面能提升资金的使用效率，让企业集团的诚信度大大提升，也便于总公司监管下属子公司。本文主要介绍企业集团资金集中管理的意义，以及资金监管的最佳方式。用以提升集团企业监管的力度，让资金的作用发挥到最大，从而提升企业的经济收益。中国3/vie　　关键词：企业集团；资金；集中管理　　中图分类号：F275文献识别码：A：1001-828X（2016）033-000-01　　引言　　企业集团资金的集中管理，需要在经营中运用新的管理模式，让资金能

2、频繁的往来，并将所有的资金做统一的调用管理。集团管理内的统一调用可以让集团企业的筹措融资管理得到发展，更能利用资金优势，强化管理，推进集团企业进一步发展。　　一、企业集团开展资金管理的意义　　集团企业的逐年发展，市场上开始出现分公司制度、母公司的制度。但当前企业管理中集团资金调用困难重重，很多问题也日益突出，导致企业的财务风险发生的机率增大。因而在管理中如何监控企业的资金运作状况，提升资金的利用效率，是发展的关键要素。资金管理中如何规避风险，提升我国企业的集团管理水平显得极为重要。目前部分企业集团已经逐步认识到资金的集中管理能

3、解决集团的财务调用不灵活的状况，也能提高资金的使用效率。　　（一）降低集团财务成本提高资金使用效率　　若能将集团下的各个子公司资金都统一划归到集团的资金管理中，就能迅速的为缺钱的子公司提供资金后援。部分子公司由于资金充足，可以将经营管理的剩余资金收归到总公司的账目中，进行统一调度，适当的发挥资金的使用效率，并能盘活其他子公司，利于整个集团公司的发展。　　（二）加强企业集团的信誉度　　目前企业发展要想依靠自身的资金储备，已经不能满足大的市场资金投入需求，所以企业需要与金融机构进行谈判，为企业争取更多的资金。大额度的商业资金存贷对

4、商业银行来说吸引力较大，并且集团下属的子公司需要经常和大型企业进行商业借贷往来，因而企业的信誉度是金融机构的重点考察要素。集团企业需要树立良好的集团信用度，用以提升企业经济效益，为企业带来更多合作商机的同时也能扩大银企之间的合作渠道与空间。　　二、加大企业集团资金管理的有效措施　　（一）对企业生产损失发生、制造的费用进行控制　　企业在进行资金集中管理过程中要重视生产过程中的资源损耗和成本制造费用的归集，这是企业成本构成的重要因素。企业生产过程中的制造费用是产品价值的一部分，由于项目繁多，企业需要对成本进行精细化管理，明确成本构

5、成的因素，进而针对不同的成本构成要素采取不同的成本控制办法。企业做好成本管控工作，可以为资金集中管理提供必要依据。企业可以根据产品生产成本进行资金分配，以便保证生产工作的顺利开展，保证生产工作有稳定的资金流作为保障。同时，企业要以成本效率为指导理念，并认识到成本优势不能局限于成本的本身，可从管理的高度进行挖掘，保证企业的产品生产工作与企业的发展战略结合起来，从企业战略发展的角度对生产资金进行集中管理，让企业的生产成本发挥最大的潜力。管理人员要提升成本管理的认识，强化成本观念。　　（二）加强现金流量的控制，降低现金流动成本　　企

6、业管理中现金的存储和调度，是企业经营管理的关键。年度预算、月度平均预算和周调度等资金集中调度方法，是控制下属公司的货币存储量有效方法，通过该资金状况的集中调动，能减少下属公司的货币沉淀状况，并将散碎的资金投入到总公司的账目内，避免总公司临时调用资金，周转不畅的局面，这不但能节约利息费用支出，也能让资金运用更为灵活。集团对下属公司实施统一标准的现金管理，要求其加强现金及银行账户管理，通过网银系统监控子公司账户资金调用情况，对异常资金流动提示其关注并及时向集团报告，以便实现对下属子公司资金使用方向和配置情况的全面掌控，进而有利于企

7、业对银行账号进行风险管理，提升资金集中管理工作的效率。再者，企业集团资金管理工作要重视票据管理，对银行票据进行分类和分层级管理，谨慎核对票据的真实性和完整性，保证票据与实际现金收支状况的一致性。同时，企业在集中管理集团资金过程中可以监控企业各个账户的资金调用情况，做好对账户余额动态监控和静态管理工作，提高资金的安全性　　（三）优化企业的筹资结构，减少长期借入资金成本　　企业资金结构的优质与否，在很大程度上能决定企业资金成本的高低，所以进行合理的资金结构统筹，能降低企业的资金成本。企业在发展中�L期借入的资金包括长期借款和发行长

8、期债券等。但需要了解不同的筹措方式使用过程中的利弊。如，长期借款相较于债券资金成本偏高，由于集中兑付偿还的压力偏小，所以广受热衷。长期债券虽然在利率上低于长期借款的利率，但须另行支付筹措费用且筹措期较长，需要提前谋划安排。另外，国家金融政策也受制度化限制，很多企业需要针对企业