企业集团资金集中管理的思考

《企业集团资金集中管理的思考》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。企业集团资金集中管理的思考　　中图分类号：文献标识：A文章编号：1674-11451-000-02　　摘要本文阐述了企业集团资金集中管理的四大常见模式。在此基础上，以中石油集团为例，分析了企业的管理现状，阐述了企业的资金集中管理模式改革方法。通过对改革效果的观察，证实了资金集中管理模式在提高企业经济管理水平及整体效益方面的应用价值。　　关键词收支两条线模式中石油集团分散式管理　　随着企业的发展

2、壮大，企业成员逐渐增多，资金量加大，管理难度提升，传统分散式管理模式中存在的问题逐渐暴露。将集中的模式应用到企业资金管理中，成为了企业改革的主要举措。　　一、企业集团资金集中管理四大模式为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。　　资金集中管理，指母公

3、司以维护企业权益为目的，通过种种手段控制子公司的经营及决策过程，以集中资金资源，将资金统一到母公司的管理范围内的一种资金管理方法。目前，资金集中管理的常见模式共包括4种：统收统支模式：各子公司无银行账号，资金全部由母公司管理。该管理方法的优势在于能够有效提高管理及结算效率，缺陷在于容易降低子公司财务的灵活性，对其盈利能力的提升不利。收支两条线模式：子公司在集团内部开设分账号，可单独结算，但需由母公司统一管理资金。资金收支计划驱动拨款模式：由结算中心制定收支样表，采用不同方式管理不同子公司的资金。资金集中监控应用模式：由母公司全面监控子公司的资金使用情况，以实现对资金体

4、外循环过程的控制。　　二、中石油集团资金管理现状　　中石油集团概况　　中石油集团是集油气业务、石油装备制造以及金融服务等业务为一身的企业，是中国境内的主要油气生产及供应商。截止到XX年，企业市场总值已达3820亿美元。企业下属分公司较多，管理难度大，资金分散性强。目前，传统的分散式资金管理方式，已经远远无法满足企业的需求，企业借款量显著提升。改革资金管理模式开始变得迫不及待。　　中石油集团资金管理情况为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生

5、的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。　　中石油集团资金管理模式及管理机构的设置等情况如下：管理模式：当前企业的资金管理模式，以分散式管理为主。中石油集团员工数量大，集团下属公司独立账户量多，采用分散式模式管理，管理难度大，容易滋生腐败，管理水平有待提升。管理机构问题：集团下属企业资金需求不一，部分企业存在资金冗余，部分企业则需通过银行贷款维持运营，资金流通状况差。加之企业各子公司均存在各自的管理机构，管理的集中性

6、较差，管理效率极低。资金额度管理水平低：企业传统的资金额度管理方式，以子公司全权管理为主。各子公司均可按照自身的运行情况及资金需求情况，通过银行贷款等方法获取经营所需的资金，资金额度管理水平低。会计处理分散性强：中石油集团传统的会计处理方式，以各公司分别处理为主。各子公司均按照不同的方式处理会计掌握，母公司整理账务的难度较大。风险控制水平低：中石油集团内部所用网络，与外部连通，网络被黑客及不法分子入侵的几率较高，对资金安全性的提升不利。　　三、中石油集团资金集中管理改革策略及效果　　中石油集团资金集中管理改革策略　　1.资金集中管理模式的选择。中石油集团下属子公司多，

7、各子公司的收支差异较大，加之子公司的经营模式存在一定的独立性，因此如采用统收统支模式管理，难度较大，适用性差。资金收支计划驱动拨款模式对母公司与子公司之间业务融合度的要求较高，资金集中监控应用模式的资金集中效果差，同样无法满足中石油集团的资金管理需求。因此，将“收支两条线模式”应用到集团的资金集中管理过程中较为适宜。为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用