企业集团的资金集中管理

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1、企业集团的资金集中管理Financial&ManagementI财务与管理企业集团的资金集中管理。文/:如l宙清进入21世纪以来，我国的企业集团犹如附后春笋，一批利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团在国际上比较有影响和竞争力的大型集团公司相继严生。但同企业资金的集中开户、集中结算、集中运作，并在此基础上实时伴随着国际大企业和外资金融机构的来势凶猛，我国集团企行集团统一授倍、统贷统还。从而实现资游整合优势，最大限业正面临着越来越激烈的竞争环境。随着企业集团的发展和母度地提高资金的黯体效益和价值增值。子公司体制的建立，集朋鹅体资金集中管理的痛要和内部多级(二

2、〉资金集中管理的目标法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段各大企业财务管理资金均衡有效地流动是企业集朋生存和发展的基础，是中最突出的问翩。如何提高企业集团的核心竞争力、进一步适企业集团资金集中管理的目标。因此，任何企业为了自身的生应现代企业集团化管理要求、寻求企业和金融的良性互动发存和发展，都必须努力实现资金的均衡流础，即资金的流入等展，已成为当前面临的重大课题。资金集中管理是我国集团企于资金的流出。有效的资金流动则是指资金在其运动过程中，业回临严峻发展挑战下的管瑕创新，是充分利用自身资瓶、提能够带来尽可能多的增值。因此，实现资金流动的均衡性和有升管理水平、增强集团竞争能力的捷径

3、1>.效性是企业集团资金管理与控制的核心目标。所以，企业集团实行资金集中管理与控制的目的，不仅在于加强对成员单位资金收支活动的实时监控，迅速而有效地控制整个集团的全部一、资金集中管理的含义与目标〈…〉资金集中管理的含义资金，它还应包括以下更为重主要的目的a统一调剂集团内部资资金集中管理是阁际上普遍采用的一种大割企业集团的金，保证资金头寸z降低戴个公司资金持有水平，避免不必要资金管理方式，其含义是将整个集团的资金集中到总部，由总的资金闲置，喊少资金成本:在保证集团内部随时随地合理的部统…调度、统…管理和统一运用.它的主要内容在不同的企资金儒耍的前提下，增加剩余资金的投资收益:利用资

4、金优化业集团可能有所袭别，但大致包括了以下几个方回g资金集配置的手段来加强对成员单位的生产经营控制等。中、融资管理、外汇管烧、剧际支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面运作均建立在此基础之上。通过资金集中管二、企业集团实行资金集中管理的作用理，可以实现在整个集团植围内的增收节支，提高资金使用效(一〉有利于集团整体资金发挥最大效应率，降低财务风险。资金集中管理的具体运作方式分为两种，随着企业规模的不断扩大，部分企业逐渐成为一个跨地一种是由集团总部的某个职能部门进行宜接管琪，另一种是由区、跨行业、跨部门、跨所有制以及跨国界的多元化的、多层集团成立金融服务公司，再由金融服务公司代理

5、集团4总部执行次的、多种经济共存的经济实体。对于各个不同的分支机构，资金集中的各种职能。对集团企业来说，资金集中管理是资金由于其所涉及的行业不同、所处的发展阶段不同，所以为维持管理的有放予段，通过设立资金结算中心或财务公司等形式、企业自身的日常生产经营资金周转，在各个公司都会有一定数1;叫..............................川川川川......‘.......…;川川川川川..，山…川川….，刷M川....川川;…..，川川川川川川_......川川......的从业经验和→定的判断技巧，多个会计原则下反复权衡和选大，会计职业判断越来越多的影响着企业盈余管

6、理行为，因择。以期做出更切合企业实际的、更有助于实现企业当期盈余此，国家必须关注企业会计人员的职业判断能力的提升，并管理目标的会计职业判断。应给予必要的引导.会计人员应该遵循会计制度赋予的职业总之，优秀的职业判断能力不仅需要会计人员具有丰富判断空间，树立会计诚信观念，只有如此，会计人员才能做到的专业知识和良好的职业素质，而且还要有较强的综合能力、从原则上把握问翩、从实质上分析问题、从根本上为企业解决高度敏感性和敏锐的洞察力，同时也受到各有关方，如股东、问题。会计人员只有具备良好的职业判断能力才能引导企业进债权人、政府、企业管理当局等利益博弈均衡的影响。它是会行合理布效的盈余管理，

7、避而提升企业管理水平、增加企业价计人员学识、经验、能力和道德水平的综合反映。值。这也是未来企业会计发展的必然趋势。日随着中阔会计改革的推进、会计职业判断空间的不断加作者单位:山东省究旷集团南屯煤矿财务科S.pt.mber.:Z009IA阳刷nblntI51??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????