对企业集团资金集中管理的若干思考

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1、对企业集团资金集中管理的若干思考n财视野对企业集团资金集中管理的若干思考文/孙宝成张祥云云随着我国经济的不断发展，跨区域乃至跨国性集团的涌现，由于大型企业集团往往有数十年的传统历史，或有跨行业尤其是各级国资委对国有企业集团嚣组力度的日渐增跨所有制的兼并历程，不同的集团总部与子公司关系的紧密程大，越来越多的企业集团为提高筹资谈判筹码、降低财务费用、度也不相间，这就决定了企业集团在不同管理水平、管理深度加强对成员企业的管校，选择了在集团内部推行资金集中管理下，其资金集中管理的模式也会不同。一般来说，资金集中管理制度。本文根据江苏省农

2、垦集团近年来资金集中管现的实际，有资金结算中心、资金管潮中心、财务公司主种模式。结合考察相关单位实施资金集中管琐的经验，阐述资金集中管)资金结算中心。这种模式常见于资金集中管琐的初级理实施过程中几个重点问蹄，供间行参考。阶段，或者成员企业股权相对分散的企业集团。其特点是，在集…、领导重视是推行资金集中管理的重要前提团的财务部门下设内部结算机构，集团引导成员企业自愿加资金是企业生产经营的血液，资金管理是财务管理的核人，主要提供内部结算业务。集回成员企业在结算中心开立内心。提高资金管理水平，可以直接产生经济效益，同时，还能提部虚拟账

3、户，存入闲置资金。这样→方面可以方便集团内上下升集团对成员公司的管控能力，防施财务风险。但由于资金集攒企业的结算;另一方面还可在取略高于银行同期的利息，成中管理涉及资金所有权、使用权，成员企业圄于所处的管理层员企业自主融资权利基本不受影响。集团通过提供内部结算服次，未必能够认识到资金集中管理的意义，因而企业集团的高务，可以减少资金外部循环，形成→定的资金积累，调剂给系统思领导必须意见一敖，高度3重视。内资金紧张的单位，挟取…对企业集团资金集中管理的若干思考n财视野对企业集团资金集中管理的若干思考文/孙宝成张祥云云随着我国经济的不

4、断发展，跨区域乃至跨国性集团的涌现，由于大型企业集团往往有数十年的传统历史，或有跨行业尤其是各级国资委对国有企业集团嚣组力度的日渐增跨所有制的兼并历程，不同的集团总部与子公司关系的紧密程大，越来越多的企业集团为提高筹资谈判筹码、降低财务费用、度也不相间，这就决定了企业集团在不同管理水平、管理深度加强对成员企业的管校，选择了在集团内部推行资金集中管理下，其资金集中管理的模式也会不同。一般来说，资金集中管理制度。本文根据江苏省农垦集团近年来资金集中管现的实际，有资金结算中心、资金管潮中心、财务公司主种模式。结合考察相关单位实施资金集

5、中管琐的经验，阐述资金集中管)资金结算中心。这种模式常见于资金集中管琐的初级理实施过程中几个重点问蹄，供间行参考。阶段，或者成员企业股权相对分散的企业集团。其特点是，在集…、领导重视是推行资金集中管理的重要前提团的财务部门下设内部结算机构，集团引导成员企业自愿加资金是企业生产经营的血液，资金管理是财务管理的核人，主要提供内部结算业务。集回成员企业在结算中心开立内心。提高资金管理水平，可以直接产生经济效益，同时，还能提部虚拟账户，存入闲置资金。这样→方面可以方便集团内上下升集团对成员公司的管控能力，防施财务风险。但由于资金集攒企业

6、的结算;另一方面还可在取略高于银行同期的利息，成中管理涉及资金所有权、使用权，成员企业圄于所处的管理层员企业自主融资权利基本不受影响。集团通过提供内部结算服次，未必能够认识到资金集中管理的意义，因而企业集团的高务，可以减少资金外部循环，形成→定的资金积累，调剂给系统思领导必须意见一敖，高度3重视。内资金紧张的单位，挟取…定的利楚。集团通过集中资金可以调剂成员企业间的资金余缺，有效(二)资金管攻中心。相比资金结算中心模式，资金管理中降低资金戚本，合珊配置资瓣，从阳为集团降低财务费用，增加心模式的特征是集团的资金管理职能得到强化。各

7、成员企业的收益。据资料分析，因外大型企业集朋由金融创造的利润占总资金预算、信贷资撒、资金风险防控由集团统筹安排、统一管利润的20%~40%。以江苏农垦2007年年末合并报表数据计算理，集团对成员企业的管控能力加强，整体财务费用大帽度降分析，2ω7年12月31日，分布在集团全资和控股企业的货币资低，在银行的评级明显提高，各成员企业均可从资金集中管理金12.14亿元，短期借款和中长期借款共9.86亿觅，按当时人民中夜取较高的资金凹报。银行一年期贷款句协定存款的利盏5.949毛计算，每压缩1个亿银资金管理中心模式下，集团需要设置资金集

8、中管理机构，行借款，就可以减少594万元财务费用。诙机柑可与财务部门合署办公，以协调发挥财务部门的各项职资余集中管1勤人规模经济来看是有放的，但…些集团在推能。成员企业必须搜集团要求清理银行账户，非摄资金管理中行资金集中管现过程中却阻力蠢蠢，其根本原因是资金的部