银行现金管理平台在企业集团财务公司资金集中管理中的应用.pdf

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1、管理荟萃银行现金管理平台在企业集团财务公司资金集中管理中的应用李艳芳业集团是当前企业发展的一种重要组织形4.一、二级账户联动模式。财务公司在银行开立一级账企式，而财务控制力是提高其核心竞争力的户，成员单位的银行账户为二级账户，二级账户用于成员单有效保障。目前，国内很多大型企业集团均位办理日常的结算业务。每日日终，所有二级账户内的资金通过商业银行的现金管理平台技术，以财务公司（或结算中余额归集到一级账户，但依然向成员单位显示可用额度，因心）为平台，增强集团公司的财务控制力。本文以冀中能源集此利用商业银行

2、的现金管理平台，成员单位的日常结算不发团为例，介绍银行现金管理平台在企业集团财务公司资金集生变化。中管理的应用。这种模式下成员单位所有的结算业务由当地银行办理，一、资金集中管理模式极大缓解了财务公司在成立初期办理资金集中所需的人、1.传统管理模式。成员单位同时在财务公司和银行开设财、物压力。但这种模式需要集团公司和财务公司加强对资账户，并自由选择财务公司或银行开展结算业务。成员单位金的调控能力，加强流动性风险管理。资金主动上存到财务公司，财务公司不具有主动归集资金功二、资金集中管理模式的选择能。成员单

3、位可通过银行账户实现对外支付或委托财务公司资金集中管理的主体是集团公司和其成员单位，资金集对外支付。中方式的选择需要与集团自身的管理模式相适应。为了低成这种模式下成员单位可以自行选择资金存放和结算机本、高效率地构建集团公司统一的资金结算通道和资金管理构，充分体现了成员单位对资金控制的意愿。但是财务公司平台，实现集团公司的“预算控制、三算合一”的财务管理目的资金归集量依赖于成员单位的主动性和自觉性，很难实现标，保障现有二级结算中心作用的发挥，一、二级账户联动模资金在集团范围内的完全集中管控。式是最佳的选

4、择。2.高度集中模式。财务公司在银行开立同业账户，成员三、资金集中管理实施的前期准备工作单位只在财务公司开设结算账户，成员单位所有的存款上存一是建立集团范围内一体化的财务信息系统和统一的到财务公司，所有的资金结算业务通过财务公司办理，即成账户集中管理规则；二是确定符合政策要求，易于管控归集员单位之间的往来业务通过财务公司内部转账结算，财务公的资金范围；三是选择合作银行，并保证合作银行具备主办司起到集团内部结算中心的作用；成员单位与集团外企业的行、协办行之间有效的协调机制；四是足够的计算机软、硬件结算，

5、通过财务公司在商业银行开立的同业账户完成，财务设施和高速畅通的网络环境支持。公司起到结算代理的作用。这种模式下保证了集团内资金的高度集中和统一支付。四、资金集中管理形成的优势但财务公司需建立一套类似于银行结算处理的业务体系，这1.形成了具有调节能力的“资金池”。集团公司借助银企对财务公司人、财、物的投入和管理水平提出了很高的要求，直联技术，实时监控所有账户。财务公司实时自由调度在各同时需要多方政策支持，并与银行建立紧密合作关系。家银行的资金存量，实现对集团系统内资金存量的有效整3.收支两条线模式。成员

6、单位在银行分别开立收入、支合，降低了资金备付水平，提高了资金的使用效率。出专户，利用银行系统功能将企业收入归集到成员单位在财2．完成了资金集中管理平台的搭建。既保持了各二级集务公司的账户。支出户有留存额度限制（或零余额），用于成团公司的资金使用方式不变，又提高了集团整体资金使用效员单位的日常费用支出，但其余大额支出必须通过财务公司率。加强了对成员单位投资、担保业务的管理，为风险管控和对外支付。所有的资金支付建立在现金流量预算的基础上，财务管理水平的提高打下了基础。财务公司充当了集团预算执行与监督者的角

7、色。3.实现智能化的决策支持。集团拥有了资金调控体系和这种模式下通过三方协议将成员单位的银行账户纳入平台，信息传递渠道通畅，可使企业决策者得以及时、准确、到归集列表即可，不受账户类型、数量限制。但成员单位在银全面地掌握资金信息，实施有效的管理、监督和控制，使事前行开设一定数量的账户，给集团账户管理带来了一定负担；计划、事中控制、事后分析成为现实，确保企业集团整体战略同时该模式以现金流量预算管理为基础，需要成员单位的积目标的实现。极配合和财务公司较强的统筹协调能力。（作者单位：冀中能源集团财务有限责任公

8、司）402011年第9期