中小企业财务资金管理信息化研究

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1、中小企业财务资金管理信息化研究　　【摘要】财务管理是企业的核心管理，而资金管理又是财务管理的重心，目前，中小企业资金管理松散，信息化程度低下，未能及时掌握下属企业的资金状况并实施有效的财务监督，难以实现企业资金的统一调拨和均衡调配；为此企业应从加强资金管理入手，利用网络技术创建财务管理系统，推进信息化建设，为此本文以宁波的中企业为例，探讨一些中小企业财务资金信息化管理的方法。　　【关键词】中小企业；资金管理；财务管理；信息化　　中小企业是宁波经济重要组成部分，比例特高、优势明显，其中外贸企业数量占高位，可近些年来，由于

2、受到国内外各种复杂环境的影响，优势已岌岌可危，不少企业转型步履艰难，摸索中困惑难免。从企业自身角度看，大多数中小企业的老板因担心采取权益融资的方式会导致控制权的削弱而采取银行借款的筹资方式，这些企业融资需求主要是用于扩大生产。由于经济环境以及中小企业自身组织方式和发展状况等原因，所以中小企业发展难的问题主要集中在资金不足上。注册资本少，资本实力有限，不动产少，信贷能力低，融资渠道小，筹资成本高等，这使得中小企业只能维持简单的再生产，若资金方面稍有周转不灵就很有可能面临破产，从而使得资金短缺成为制约中小企业发展的主要瓶颈

3、。如何以有限的资金获得最大的收益？　　一、中小企业财务资金管理较突出的问题及原因分析　　（一）中小企业财务资金管理存在的主要问题　　1.先进的财务管理技术和方法应用的限制　　中小企业具有较多不同的经营管理机制，所以财务管理方法相应的也是多样化的。目前，许多中小企业的营业额和资产总额已经超亿元，中小企业在快速扩张中已经倾向于采取企业集团或控股公司管理模式，但由于管理水平低，财务管理人才缺乏严重，财务管理的作用没有得到充分发挥。随着中小企业的发展，母子公司体制开始建立，财务资金管理中的问题愈加突出，而浓重的业主“一言堂”决

4、策方式，使得过分集中决策权，进而导致管理行为边界不清，财务管理者只能应付日常事务，没有时间学习培训先进财务管理技术，企业自身条件的限制使得中小企业更愿意选择短期成本效益相对较好的传统管理方法，这样的结果是进一步限制了财务管理人员的技术水平的发挥和素质的提高。除此之外，大多数企业对推行财务管理信息系统，及相关应用缺乏了解，更对企业应采用何种财务资金管理模式，应用什么样的财务管理软件才能切实改善财务资金管理水平等问题心中无数，这已成为制约企业发展的瓶颈之一。　　2.多头开户，资金效率低　　目前，企业内部多级法人资金分散占用

5、，使资金使用效率低下，所以现阶段企业财务资金管理中最突出的问题是企业资金难以集中使用。第二就是，公司多头开户的现象比较普遍，尽管多头开户的原因有很多，但危害不少，这样会使企业的资金管理严重失控；三是投资决策随意性大，有些企业热衷于多元化经营，不顾自身的能力，盲目投资，导致损失严重，使原本就十分紧张的资金状况雪上加霜。　　3.资金沉淀严重，库存占有量过高，欠款居高不下，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降　　存货和应收账款是中小企业资金管理中的重要环节。从原材料采购、生产投入，到形成半成品、产成品，再到将产品销售给客户、最终

6、从客户手中收回货款，每个环节都离不开科学合理的资金计划及对资金计划的适时修正。计划的内容不但包括投入或收到的资金的数量，还包括投入或收到相应资金的方式等等。中小企业往往由于缺乏对存货库存量的合理计算，造成库存积压；或者对客户信用状况不清楚，没有相应的信用管理制度，造成货款到期不能及时回笼或形成坏账，造成资金占压，无法投入新的项目开发或产品生产。　　4.大多数企业资金占用不明，产品成本构成不清　　虽然现在企业资金管理水平有了显著的提高，但由于其资本和技术构成低、受传统体制影响，材料消耗、工时定额不准，考核决策无依据，满足

7、不了企业现代化、精细化管理要求。单靠传统的手工方式来统计、计算、传递生产过程中的各种信息，这样的管理方式不仅速度慢、效率低，而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯方面的限制，监督管理成为事后控制。企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体系，相当一部分企业在成本费用问题上仍处于事后算账的阶段。，既不利于成本管理工作，也会因成本费用的相对较高而不利于市场竞争。　　（二）中小企业财务资金管理存在问题的原因　　1.中小企业财务管理体制问题。有相当一部分中小型企业还停留在手工记账阶段，财务管理还是停留在如何理顺账本、出具三张报表阶

8、段。财务管理信息化与会计电算化概念不清，全部或部分实现了会计电算化，但还没有企业全面实现财务管理信息化，只是简单地模拟手工做帐，信息化的真正管理、控制优势没有发挥出来。　　2.管理模式僵化，管理观念陈旧。首先，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，经营者就是投资者，企业领导者集权、家族化管理现象严重，这种模式给企业的财