企业财务资金管理问题研究

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1、企业财务资金管理问题研究企业财务资金管理问题研究EI固企业财务资金管理问题研究.张颂贤〈中国平煤神马集团职工休养院柯商平顶山4671创盼[摘要]企业管理好自己的财务资金对于企业的发展具有重大意金管理监控不力、打击不严造成的。当前，对企业资金状况进行监义。分析了当前企业财务资金管理过程中存在的问题，提出了相督主要从两方面来进行，一是内部监督，暨企业内部财务人员的关的解决对策。监督。由于公布虚假财务资金信息的授意者来自于公司的主要领导者，因而，财务公司作为总公司领导下的一个部门，其财务管理[关键词]企业资金问题监控措施监督人员，必须要服从公司领导的意志，因而

2、导致内部监督流于形式。二是外部监督。当前对企业资金使用情况进行监督的部门对于企业来说，强大的资金支持是实现企业快速发展的根本主要是企业聘请的审计公司，其作为第三方独立审计机构，有助保证，因此，企业一定要管理好自己的资金，确保资金链的顺畅，于实现审计的公正，但由于审计公司是由上市公司聘请来的，因否则，资金链一旦出现问题，轻者会使企业的生产经营受阻，重者而如果审计公司做出了对上市公司不利的资金审计报告，那么就甚至会.导致企业的破产倒闭。据统计，2008年上半年，全国因资有可能在下一审计年度，不被上市公司续聘，因而，审计公司为了金管理不善，出现倒闭的规模以上中

3、小企业大约6.7万家。因自身的利益，也常常帮助上市公司，在财务上造假，由此导致了外此，有必要对当前我国企业财务资金管理情况进行梳理。笔者通部监督的失效。加之当前对上市公司造假的打击力度过轻，因而过对众多企业资金管理状况进行分析，认为，当前企业财务资金常常导致上市公司为了保住其上市的地位挺而走险，在财务资金管理过程中存在的问题较多，主要表现在以下儿个方面:问题上进行造假。一、企业财务资金管理中存在的问题二、加强财务管理应采取的措施(1)资金管理混乱，缺乏行之有效的资金管理模式。企业资金(一〉建立一套合理的资金管理模式，确保资金的合理使用按周转方式的不同一般

4、可分为固定资金和流动资金。固定资金表企业应该根据自身实际情况的需要，尽快建立一套合理的资现为厂房、机器设备等固定资产实物，而购买生产原材料及其他金管理模式，从而发挥资金的最大价值。首先，企业应加强对流动资金，则都属于流动资金的范畴。对于企业来说，强化资金管理多资金的管理，在确保资金能够正常应用于生产的同时，实现剩余指的是对流动资金进行管理，使之更好地获得保值和增值。但通流动资金的不断升值。具体来说，可以将企业盈余的资金交由第过考察，笔者发现，当前我国的大多数中小企业普遍不太重视对三方理财公司进行打理，也可以自行设置投资公司，将企业剩余这部分资金的管理，主

5、要表现为缺乏必要的资金管理方法，从而资金进行股权投资、基金走投等，从而不断扩大剩余资金收益率。使得对这部分资金的管控无章可循，无规可依，资金使用完全处其次，要合理管好企业负债率。对于一个企业来说，如果负债压力于混乱状态。此外，对于一些大型集团公司来说，集团母子公司财过大，将大量吞噬企业利润，从而造成企业经营困难。因而企业应务关系不清晰，缺乏统一规范的财务资金调控制度，致使资金管及时偿还到期债务，同时尽量缩减不必要的债务。最后，企业还应理模式难以建立，企业负责人在对集团资金进行管理的时候，缺尽可能缩减各项流通环节费用和各项不必要的管理开支，通过企乏有效的措

6、施和手段。业;瘦身;实现对各环节使用资金的有效管控，达到提高企业利润(2)财务信息失真，企业决策困难。现代企业管理理论认为，的目的。实现对企业的有效管理，最根本的一点就是要管理好与企业有关(二)加强财务信息管控，为企业决策提供有效依据的各类信息，而管理好企业的资金则需要及时掌握真实准确的资企业应尽快建立资金信息管理平台，使企业固定资金、流动金信息。当前，随着企业生产经营的种类逐渐多样化，竞争对手日资金、盈利能力、负债水平等信息尽快实现上网，如果企业有众多益集团化和国际化，企业资金管理也出现了管理幅度宽，地域分分公司的话，要尽快实现不同公司之间财务状况的联

7、网，从而做布广等因素，所以，每天产生的资金信息数量巨大，其中不乏对企到账目清楚，资金清明一目了然，审计账目明明白白。同时，企业业资金管理有益的重要信息，但也存在着大量干扰正常资金管理应积极培育引进资金管理方面的专业人才，做到对财务信息的实的冗杂信息，从而为企业资金管理带来难题。同时，有些下属单位时监控，并要求财务监控人员对每笔资金的来龙去脉都能够提供出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虚假信息，也使得最终出详实的报告，以便企业决策者掌握及时准确的财务资金信息，汇总起来的资金信息存在着失真现象，从而导致企业投资策略或为决策提供科学的依据。者其他战略决策缺乏

8、真实资金信息的支持，致使企业重大投资决(三)加强财务资金监督，严厉打击财务造假案