2012年经济师考试-中级金融实务讲义-0401

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1、2012年中级经济师考试辅导　　　　金融专业知识与实务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章　商业银行经营与管理　考情分析　　本章主要考查考生对商业银行及我国现有商业银行经营管理业务掌握和熟悉了解的程度。从历年考题来看，单项选择题、多项选择题和案例分析题都有涉及。　　最近三年本章考试题型、分值分布年份单项选择题多项选择题案例分析题合　计2009年5题5分1题2分—6题7分2010年5题5分2题4分4题8分11题17分2011年5题5分1题2分—6题7分　　第一节商业银行经营与管理概述　　第二节商业银行经

2、营　　第三节商业银行管理　　第四节改善和加强我国商业银行的经营与管理第一节　商业银行经营与管理概述　　商业银行经营与管理比较　　一、商业银行经营与管理的含义（掌握）　　商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织与营销。　　商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。　　二、商业银行经营与管理的内容　　1.商业银行经营的内容　　（1）负债业务的组织与营销　　（2）资产业务的组织与营销　　（3）中间业务和表外业务的组织与营销　　2.商业银行管理的内容　　（1）资产负债管理　　（2）财务管理　　（3）

3、风险管理　　（4）人力资源开发与管理　　三、商业银行经营与管理的关系（掌握）　　两者既有区别又有联系：银行的管理是对经营活动的管理，经营是管理的对象和出发点。经营是银行生存发展的根本，管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。　　四、商业银行经营与管理的原则（重点掌握）　　　　　　第13页2012年中级经济师考试辅导　　　　金融专业知识与实务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（一）商业银行经营与管理的原则　　1.安全性——首要原则　　2.流动性——包括资产的流动性和负债的流动性　　3.盈利

4、性——追求盈利是商业银行经营的核心目标　　（二）安全性、流动性和盈利性的关系　　既有联系又有矛盾。　　1.流动性与安全性成正比；但流动性、安全性与盈利性成反比。　　2.安全性是经营的前提，是经营管理原则之首；流动性是实现安全的必要手段；盈利性是商业银行的经营目标。总体：商业银行要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。　　（三）我国商业银行的经营与管理原则。　　我国商业银行的经营与管理原则的确立与发展　　经历了四个阶段：　　（1）单一的贷款“三原则”　　（2）专业银行的贷款管理原则　　（3）经营与管理“三原则”的

5、初步确定　　1995年《商业银行法》经营管理原则在我国初步确立：“效益性、安全性、流动性”　　（4）经营与管理“三原则”的调整　2003年改为：“安全性、流动性、效益性”　　（四）我国商业银行的审慎经营规则　　2003年12月第十届人大第六次会议通过的《银行业监督管理法》提出：审慎经营包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等要求。　　所谓审慎性，源于会计处理上，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，具体办法是尽可能低估企业的资产与收

6、益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。　　【例题·单选题】（2011真题）　　2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和（　）。　　A.政策性　　B.公益性　　C.效益性　　D.审慎性　　[答疑编号]【正确答案】C【答案解析】本题考查我国商业银行的经营原则。2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和效益性。第二节　商业银行经营　　一、商业银行经营概述　　商业银行的经营是对其所开展的各种业务活动的组织和营销。组织——更多地

7、表现为物质（机构、人员、设施）方面的组合、构成，表现为业务的运营；营销——更多地表现为脑力的活动和无形资产的创造。　　二、商业银行经营的组织：业务运营　　（一）传统的业务运营模式　　以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位（网点）为基础，以业务前后台一体为核心的方式。　　传统经营模式的特点是网点的会计核算型。　　　　　　第13页2012年中级经济师考试辅导　　　　金融专业知识与实务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　优点是前后台紧密结合，业务处理快捷等；缺点是由于风险控制的要求，后台各个流程环节都必须

8、配备人员，单人业务量不饱满，人工成本高。　　（二）新型的业务运营模式　　新型的业务运营模式的核心就是前后台分离。前台由会计核算型转为服务营销型（产品营销、柜台服务、风险控制）；后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处理非实时业务批量交易、财务核算、业务稽核监督。　　新型业务运营模式的优点：　　1.前台营