小企业风险特征、授信审查要点

《小企业风险特征、授信审查要点》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、小企业风险特征、授信审查要点作者;曹国岭一、小企业风险特征（一）一般小企业风险特征1、个人化或家族式管理这是小企业最为显著的风险特征，主要体现为，企业实行个人化或家族式管理，领导者（或实际控制人）的素质、信誉及其个人状况等因素对企业的经营管理、市场竞争力、兴衰成败极为重要，企业经营管理的科学性和约束机制较差，管理的随意性很大。2、关联风险较大主要体现为，企业关联关系复杂、关联方较为隐蔽、关联交易较为频繁、关联风险不易被银行监控和管理。在信息不对称、外部监督薄弱的环境下，关联风险尤为突出。尤其要防范

2、一些资金实力有限的小企业连环控股的倾向和行为，由于其自身的资金实力有限，导致资金链条较为脆弱，其中任何一个环节出现风险，都可能给银行授信带来较大的风险。3、财务信息失真严重小企业的管理一般相对薄弱，财务信息容易出现人为操控，信息失真较严重；企业资产与法人代表个人资产往往未加明确区分，法律关系复杂；对工商部门、税务部门和银行可能提供不同的财务报表。4、融资渠道单一由于规模小、成长具有较大的不确定性，小企业的融资渠道一般比较狭窄，申请银行授信是最主要的融资方式。一旦资金周转不畅，小企业的生产经营就容易

3、出现问题，进而拖欠款项和逃废银行债务。5、投资行为短视小企业的投资行为一般较为短视，大多倾向于投向短期利润高同时也是最易受政策限制的低水平重复建设行业和领域。一旦出现亏损，小企业更倾向于立即改变投资项目，缺乏可持续发展的观念和长远的战略发展规划。6、研发投入不足，产品生命周期短，市场竞争力不稳定由于资金及管理方面的原因，小企业在产品研发和市场开拓上大多投入不足，产品生命周期较短，产品市场竞争力一般体现在低廉的科研成本、人力成本、环保成本以及投资初期的优惠政策上。同时，即使产品具备一定的竞争力，但当

4、企业发展到一定规模后，由于管理水平无法匹配，小企业也容易陷入难以持续发展的困境。7、授信监控存在难点小企业资金运作多采用现金交易的方式，难以通过资金账户监控其资金的实际用途和去向，容易出现授信实际用途与约定用途不符、资金流向和资金回笼均无法控制的问题。目前社会征信体系不完备的客观环境，更加大了对小企业资信的监控难度。8、担保风险小企业可能利用互保关系、甚至通过再注册新企业为原有企业提供担保，使银行授信的第二还款来源无法得到有效落实。小企业提供的抵押资产往往管理难度和变现难度较大，银行认可的有效资产

5、数量不足，难以对授信提供合理的保障。另外，出于逃避税费、减轻财务负担等原因，很多小企业占用的土地或拥有的厂房等物业未办理土地使用权证或房产证，产权证明文件不齐备，抵押物法律权属关系不明晰，增大了银行面临的法律风险。（二）特定类型小企业风险特征1、生产型小企业生产型小企业多为劳动密集型企业，科技含量较小，行业进入壁垒不高，竞争十分激烈，一般难以获得保证持续发展的稳定利润，退出概率很高。在多数行业中，小企业大多处于大中型企业的上下游、依赖性强，容易成为大中型企业落后技术、设备以及行业、经营等风险的转嫁

6、对象。对于需要报政府部门审批立项的项目，部分企业在立项、可研等前期工作中操作不规范，违反国家相关政策，其投资项目往往未经政府有关部门批准即开工，甚至未报批已建成。这类企业按照项目贷款操作存在困难，大多只能以短贷长用的方式解决其资金需求，使授信安全产生一定隐患。2、流通型小企业流通型小企业往往无实体经营、缺少自主知识技术产权，整体抗风险能力较弱，市场波动或客观因素的不利变化都可能对企业的经营活动产生极大影响。当经营过程中出现问题时，流通型小企业更易发生道德风险，通过逃废银行债务达到减少损失的目的。二

7、、小企业授信审查要点(一)重视对领导人素质的评估应通过实地深入的调查分析，对企业法人代表（或实际控制人）及主要管理者的学历、家庭背景、从业经历、个人品质、经营能力、管理理念、经营业绩等情况进行评估。通过企业外部机构或系统（企业主管部门、工商局、税务局、行业协会、人行等）间接调查了解企业及领导人的履约记录、资信情况、纳税情况、社会形象和资产负债情况。通过对企业及领导层个人背景和资信状况的分析，加强对小企业资本积累过程的认识，防范小企业股东或主要控制人可能存在的道德风险对我行授信的影响。（二）考察小企

8、业的公司治理机制通过现场实地考察，分析公司治理机制的建设状况，包括但不限于股权结构是否清晰，内部控制机制是否完善，企业管理组织架构是否合理，企业规章制度是否完备，企业发展战略是否合理，各项决策是否得到有效贯彻等。（三）加强对小企业关联关系的审查要深入调查企业的股权结构，理清企业的法人代表（或实际控制人）、高级管理层的家族关系，充分了解小企业的控股企业、参股企业、联营企业、其他上下游关联企业等关联方的历史、资产、信誉、经营管理以及关联交易情况。严格审查小企业的经营管理模式和资金运作模