保理授信审查要点.ppt

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1、十九、保理授信审查要点保理定义：保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。【案例】厦门国际货物运输有限公司保理融资（一）企业基本概况厦门国际货物运输有限公司，注册资本及实收资本550万元，主营业务是国际货运代理，主要盈利来源分别是空运

2、，海运和陆运，空运的业务量占比高达80%以上，合作企业是欧洲最大的空运企业泛亚班拿，本次为了拓展业务，特向银行申请保理额度。（二）银行切入点分析1.从行业背景看，现代物流业是国家支持行业，已列入国家“十二五”规划中的战略性新兴产业发展计划中，同时该行业是厦门是优先扶持三大主要产业之一，未来发展空间巨大，为借款人的发展提供了良好的机遇。2.第一还款来源分析：借款人近两年来发展迅速，2010年末企业资产规模达5334万元，实现销售收入24308万元。该公司作为厦门国际运输代理（中国）有限公司厦门唯一的操作公司，主营业务收入、利润增长快速，现金流充裕，盈利能力较高，企业主

3、营业务利润率平均为8%以上，资产负债结构合理，长短期偿债能力强，现金流量大且充足，作为第一还款来源很有保障。3.第二还款来源分析：本次授信主要依据借款人与厦门外贸国际运输代理（中国）有限公司之间产生的应收账款，该账款的结算方式是：双方每月15日对账，双方在发货确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。当出具确认函后，该笔账款直接进入泛亚班拿的电子支付系统，到期后，系统自动支付，正常情况下支付过程中不存在人为干扰因素，不存在价格趋势变化。该质押物的质押率为80%，在贷款期间质物能够覆盖贷款金额，不致产生缺口。而泛亚班拿国际运输代理（中国）有限公司是瑞士

4、泛亚班拿集团有限公司的全资子公司，XXXX集团有限公司是欧洲最大的航空货运公司，全球第四大货运公司，国内空运量排名同业第一，具备很强的实力。4.为缓释风险，特追加泛亚班拿国际货物运输有限公司法人代表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。经查阅个人征信系统，其个人信用记录良好，不存在恶意逾期及欠款的情况，本次追加其个人连带责任担保，第一可以缓释银行的信贷风险，第二可防范借款人的道德风险。5.通过本次授信，将进一步加强企业与银行的业务联系，借款人已将结算账户开立到银行，经济效益明显。综上，该笔授信业务风险与效益匹配，建议给与授信，同时银行将密切关注企业经营情况

5、。（三）经营许可分析   公司提供了下列经营许可证书：1.中国民用航空运输销售代理业务资格认可证书（一类货运）；公司与泛亚班拿货运代理运输（中国）有限公司的业务往来开始于2005年7月，2010年平均每月的业务量在人民币700万左右，付款期限为80天，一般以转账为主，泛亚班拿均按时付款。2010年以来，随着国际贸易的逐渐复苏，及国内进口业务的持续增长，空运业务发展迅速，外贸运计划在本年度扩大和泛亚班拿的合作，存在融资需求。外贸运与泛亚班拿合作的主要流程为：（1）外贸运与泛亚班拿订立长期合作合同，外贸运负责泛亚班拿福建地区所有的客户物流配送和运输（指定货的运输）；（2

6、）外贸运和相关航线的航空公司、船公司签订合同，同时预付相关费用。当货物运输完毕后，外贸运根据货物发票向泛亚班拿申请货款。（3）外贸运和泛亚班拿每月15日对账确认，双方财务出具确认函，出具确认函80天后泛亚班拿进行货款的支付,一般采取现金转账的形式。2.公司自与泛亚班拿合作以来，业务量逐年上升，已是厦门当地规模较大的货物代理物流公司，公司总体经营情况良好，但由于与泛亚班拿的应收款有一定的账期，同时向各航空公司需缴纳一定的押金，对企业的资金形成较大的压力；（四）银行授信方案根据借款人公司业务发展的需要，向银行申请应收账款保理，经过测算，建议授信额度为人民币2500万元整

7、，应收账款质押率为80%，按规定串用。贷款用途：支付空运费。为缓释风险，特追加厦门外贸国际货物运输有限公司法人代表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。银行根据借款人和泛亚班拿双方确认函及货物发票，给予借款人发票金额80%的融资金额。借款人及泛亚班拿确认方式：双方在每月15日对账，双方在发货确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。【点评】企业报表中有大量应收账款时，是我们拓展保理业务的时机，可以帮助企业盘活应收账款，加快资金流的运转，减少企业的资金压力。