濮阳市非税局贷款项目集合资金信托尽职调查报告

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1、蕾哥：本次融资主体为濮阳市非税局，该局不在政府融资平台名单内。本信托项目期限24个月，规模共5亿元，其中2.5亿元由金融机构分别于2013年12月9日认购1.5亿元、2013年12月19日认购1亿元,剩余期限不足20个月；本期拟推介销售的该产品规模还有2.5亿元，期限不足24个月，2月25日已由金融机构过桥成立。项目剩余最后一期1.5亿元，项目到期时间为2016年2月25日，剩余期限不足12个月，项目可以分期成立，50个小额。项目打包销售价格在10.7-11%之间。请您阅示后保持联系。中原信托有限公司2014年2月4日36中原理财-安益*期-濮阳市非税

2、局贷款项目集合资金信托尽职调查报告信托业务二部二〇一三年十月36目录第一部分声明与保证3第二部分前言4第三部分信托方案设计5第四部分交易对手评价8第五部分用资项目分析11第六部分濮阳市财政分析14第七部分风险及风险控制措施31第八部分调查结论34第九部分附件3536第一部分声明与保证我们在此声明并保证：本报告是按照国家有关法律法规和公司的有关规定，根据我们从各种可能渠道搜集到的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。主办人签字：　　协办人签字：

3、　　　　　　36第二部分前言濮阳市非税收入征收管理局（以下简称“非税局”或“借款人”）前身为“濮阳市财政局预算外科”，是濮阳市参照公务员管理的副处级事业单位，是濮阳市财政局下属单位，主要职责为：负责贯彻落实国家有关非税收入的法律、法规、规章和制度；负责市本级非税收入征缴、稽查和数据信息汇总、分析；负责财政票据管理；指导全市非税收入征收管理工作等。濮阳市正在进行濮阳市第一高级中学（以下简称为“濮阳一高”）拆建项目和濮阳卫生学校（以下简称为“濮阳卫校”）拆建项目，非税局作为财政局下属单位，濮阳市政府授权其作为借款主体，拟向我公司申请贷款。经过双方沟通，我部

4、进行尽职调查后，设计了本集合资金信托项目，交易结构如下：通过设立集合资金信托计划的方式募集资金，总规模不超过2.5亿元人民币，信托资金用于向非税局发放贷款,资金专项用于濮阳一高和濮阳卫校拆建项目建设。36第三部分信托方案设计一、信托方案设计1、信托计划名称中原理财-安益*期-濮阳市非税局贷款项目集合资金信托计划。2、信托计划规模信托计划为便于发行,拟分期设立，每期对应不同的项目,总规模不高于2.5亿元。3、信托计划期限2年期。4、信托资金的运用方式信托资金募集后，用于向非税局发放贷款，资金专项用于濮阳一高和濮阳卫校项目建设，单个项目信托资金不高于1.2

5、5亿元。5、发行方案从借款人资金需求角度考虑，建议采用单一过桥的方式进行，各期信托计划具体方案如下：a.先发行一期单一资金信托，信托资金用于向非税局放信托贷款；b.后根据过桥期限情况，设立集合资金信托计划受让单一资金信托的信托受益权，以实现过桥资金的退出。6、融资成本总融资成本不低于%/年，待对方上报政府后确定。7、利息和本金的支付方式利息按季支付，本金分批归还。期间满1年后，每半年36归还300万元，到期归还剩余本金。8、发行价格预测年化净收益率%/年（以公司信托定价委员会确定为准）。9、收益分配根据委托人情况，每季或每年分配一次收益。二、项目操作流

6、程1、我公司评审通过；2、我公司与非税局签订《信托贷款合同》；3、我公司组织分期设立信托募集资金；4、我公司将信托资金划入非税局账户，信托项目进入管理期；5、交易对手按季度支付利息，按期归还本金，到期进行清算分配及终止。三、信托方案合法合规性分析1、融资主体的合规性本次融资主体为濮阳市非税局，该局不在政府融资平台名单内。作为财政局下属单位，具有融资功能，并将资金用于由财政支付款项的相关政府基础设施项目中，其作为借款人进行融资合乎相关规定。2、用款项目的合规性目前定为信托资金用于濮阳一高和濮阳卫校项目建设，这两个项目资本金投入均已取得立项、环评等批复。经

7、过濮阳市发改委批复同意，二个项目资本金投入比例符合相关规定，并处于建设中。其中濮阳卫校项目资本金已经投入13620万元，达到总投资金额23.07%，濮阳36一高项目资本金投入为7649万元，资本金投入比例为12.7%（按照可以同比例发放贷款的规定，该项目最多可以发放信托贷款3亿元）。综上：本信托项目符合监管政策要求和公司相关规定，项目合法合规。36第四部分交易对手评价一、交易对手基本情况（一）设立情况濮阳市非税收入征收管理局，于2005年7月22日经市编办批准成立，副处级事业单位(参照公务员管理单位)，前身为市财政局预算外科，隶属市财政局领导，编制20

8、人。内设办公室、征收管理科、稽查科、票据管理科、计划财务科。非税局的主要职责为：负责贯彻落实国