银保协作下商业银行信用风险补偿实现机制研究——基于财税介入与风险拨备视角

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1、银保协作下商业银行信用风险补偿实现机制研宄一一基于财税介入与风险拨备视角顾海峰东华大学旭日工商管理学院构建科学高效的商业银行信用风险补偿机制，是提升商业银行信用风险防控效能的重要基础。文章分析了商业银行信用风险补偿的内生机理，研宄发现，推行银保协作模式可以有效缓解银企之间的信息不对称，有利于实现商业银行信用风险补偿目标，并以此为依据，设计/银保协作下商业银行信用风险补偿的实现机制。文章认为，政府财税介入缓解了信贷配给缺口，加大了信贷资金的市场化出清程度，提升了信贷市场效用水平，是实现信用风险外部补偿目标的重耍路径;此外，建立商业银行风险拨备机制，有助于实现信用风险的内

2、部补偿目标。关键词：商业银行;佶用风险补偿;银保协作模式;财税介入;基金：国家社会科学基金项FI(13BGL041)AStudyonAchievementMechanismtoCommercialBankCreditRiskCompensationunderCooperationbetweenBankandGuaranteeBasedonFiscalInterventionandRiskProvisionGUHai-fengGloriousSunSchoolofBusinessandManagement，DonghuaUniversity;Abstract：Thisp

3、aperanalysizesthemechanismtocommercialbankcreditriskcompensation,anditgivestheorialexplainationtogovernmentfinancebehaviorandriskconservationmechanismachievementtocommercialbankcreditriskcompensationgoals.Furthevmore,itdesignscommercialbankcreditriskcompensationmechanism.Itbelievesthatg

4、overnmentbehaviormayenhancecreditloanmarketefficienceandfufillcreditriskoutercompensationgoal,andconstructingcommercialbankriskconservationmechanismmayfufillcreditriskinnercompensationgoal.Thisresearchresultwilloffertheorialreferenceanddecision-makingreferenceforChinabankstoconstructsci

5、entificcreditriskmanagementmechanism.Keyword：commercialbank;creditriskcompensation;cooperationbetweenbankandguaranteemode;fiscalintervention;riskprovision;传统信贷模式所呈现的特征是，商业银行与担保机构（简称“银保”）之间往往孤立式运作，缺乏协作性，我们将传统信贷模式乂称为“银保分立型信贷模式”。在传统的银保分立型信贷模式下，担保机构的介入无法真正实现银保之间的信用风险分扪功能，其原因在于:扪保机构债务扪保所呈现的杠

6、杆效应，导致担保机构所承担的潜在代偿债务规模远大于其资本金规模，且受保的屮小企业群体信用等级相对较低，一旦受保的中小企业群体出现大规模还贷违约，担保机构将成为巨大债务的代偿方，导致担保机构因代偿能力不足而破产，从而成为商业银行信用风险的另一来源体。对此，推行银保协作型信贷模式，可以有效治理传统信贷模式的缺陷。因为在银保协作型信贷模式下，商业银行可以充分利用担保机构对于屮小企业所具有的地域性信息优势平台，来缓解银企之间的信息不对称，以此来提升商业银行对于中小企业的放贷意愿，改进商业银行信贷效率。此外，全球金融危机的爆发及其演变，已经充分暴露出全球银行业信用风险管控机制存

7、在较大的缺陷，这对我国银行业信用风险管控问题给予了重要警示，对此，如何设计科学高效的商业银行信用风险补偿机制，是实现商业银行信用风险管控目标的重要保障。一、问题提出及研宄述评Kenneth(1994)认为，信贷市场中存在着广泛的信息不对称现象，信息不对称将引发信贷市场的逆向选择与道德风险问题。在信息不对称状态下，商业银行的预期收益轨迹并非呈现单调递增态势，而是呈现“准抛物线型”的先增后减态势。商业银行出于自身利益最大化原则，商业银行在非瓦尔拉斯均衡状态对应的利率水平实施放贷，信贷资金无法实现市场化出清，无法通过市场化出清的部分信贷资金将被低效配给给信