基于全面风险管理视角的商业银行信用风险管理研究

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1、篁!雯量笙——1．1研究的背景和意义第1章导论1．1．1研究背景改革开放以来，特别是2003年开始启动国有商业银行股份制改革以来，国内银行业取得了长足发展，基本上形成了大型国有商业银行、政策性银行、股份制银行、城商行、农商行、农信社、邮政银行和村镇银行等相互补充的市场格局，银行在我国经济发展过程中的地位R益突出。随着银行业的快速发展，其所面临的风险也越来越受到国家和监管部门的重视。因为，银行风险管理的好坏不仅会影响银行自身的生存和发展，而且还会影响到国民经济的正常运行以及社会的稳定。1997年的亚洲金融危机，导致东南亚很多国家和地区经济出现衰退，如香港，至今也未完全摆脱当年金

2、融危机带来的不利影响。离我们最近的2008年全球金融危机，其导火索来源于美国的次贷危机，接着又波及欧洲等发达国家和经济体。到目前为止，一边是欧洲经济持续低迷，不断有国家面临国家主权评级下调或陷入主权债务危机面临国家破产，而另一边美国经济也复苏乏力，主权评级同样被下调。商业银行是经营风险的企业，其面临的风险多种多样，具体包括信用风险、市场风险、操作风险、利率风险、流动性风险、声誉风险、法律风险等等，在这些风险当中，产生时问最久远的也是最致命的风险当属信用风险，市场风险、操作风险等风险若管理不当可能引发信用风险。通过对银行破产案例的分析研究可以发现，信用风险是导致银行破产最常见的

3、原因。正因如此，巴塞尔银行监督管理巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会——“巴塞尔委员会”于1988年7月通过了巴塞尔协议(BaselAccord)，1992年底开始执行并被100多个国家所接受。2001年在原巴塞尔协议上修订产生的巴塞尔新资本协议(有时也简称“巴塞尔协议II”或“新协议，，或“巴II，，)被公布，经过修改和短暂的过渡期，于2006年年底以前被大部分国家接受并执行。中国银监会也要求国内商业银行，特别是国有大型商业银行要按照新巴塞尔协议的监管要求和时间进度逐步落地。新巴塞尔协议的思想仍以信用风险管理为重点，同时涵盖市场风险和操作风险，以及通过外部资本监管和市

4、场约束促使银行改第1章导论善内部全面风险管理的新理念，从而促使银行业更稳健地经营。20世纪末、21世纪初，在全球或地区范围内不断发生金融危机，金融危机导致一些银行被收购、清算或破产，实体经济的正常运行也因此受到影响。通过这些实际案例发现，银行损失和危机爆发的原因是多个风险因素共同作用的结果。国际会计准则委员会(IASC)、全美反舞弊性财务报告委员会发起组织(COSO)和巴塞尔银行监管委员会(BCBS)在他们文件中均不同程度、不同角度的体现了全面风险管理理念和思想。因此全面风险管理的理念开始兴起，并开始影响到监管当局和银行管理层。1．1．2研究意义我国银行信用风险管理，不论是在

5、技术、方法和观念方面，还是在制度方面，都与金融业发达国家的银行存在较大的差距。特别是，我国银行过于注重对银行信用风险的单因素研究、分析与控制，对全面风险管理理念、框架下的信用风险研究还很不够。1．2．2．1理论意义现代商业银行的风险管理中，信用风险管理是最核心的部分。传统信用风险管理技术主要是利用一些经验性手段，不论是风险水平衡量方法还是风险转移和控制的手段，都没有得到很大的发展。直到近几年，对信用风险的衡量方法和控制手段的理论研究才活跃起来，但是总体上来说，与传统方法比较来看，仍有不成熟、不完善的地方。近年来，全面风险管理的思想和理念被越来越多的商业银行所接受，并逐步运用于

6、风险管理当中。本文拟在全面风险管理视角下，研究商业银行信用风险的特性、成因、识别，以及信用风险管理的理论、技术方法、框架和体系，探讨信用风险管理的改善，有利于丰富金融学等相关学科的理论建设。1．2．2．2实践意义正如巴塞尔委员会在其文件中的阐述：商业银行在经营活动中面临诸多风险，而信用风险是最主要、最直接、也是最难以控制的风险，与其他种类风险相比更具有不可控性。商业银行面临的其他许多风险往往是与信用风险相关的，如操作风险、市场风险、利率风险，都可以找到它们相互转化、相互影响的例子。所以加强信用风险管理是商业银行日常经营管理中基础性的工作。2第1章导论我国市场经济仍有待进一步发

7、展和完善，银行的市场竞争还不充分，经营管理还有很多不规范、不到位的地方，与发达国家的成熟银行相比，风险管理的能力还有很多需要提高的地方。特别是我国加入WTO后，2006年国内金融市场开放后，我国的银行面临着更为激烈的市场竞争。随着未来可能推出的利率市场化，将给我国银行业的风险管理提出新的要求。面对着种类繁多的风险，如何在全面风险管理框架下，改进我国商业银行的风险管理水平，对促进我国商业银行经营管理水平的提高，防范金融危机，促进经济又好又快发展具有重要的现实意义。本文试图基于全面风险管理的理念对商业银行的