银行账户利率风险国际新监管改革的实施与挑战

《银行账户利率风险国际新监管改革的实施与挑战》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、银行账户利率风险国际新监管改革的实施与挑战陈璐罗逾周蕊华夏银行随着利率市场化的不断推进，利率风险管理在商业银行资产负债管理和风险防控中的重要性不断增强。本文对巴塞尔委员会最新发布的《银行账户利率风险监管标准》主要改革内容进行了深入分析，并结合目前我国商业银行实践，剖析了商业银行实施新监管标准面临的难点，建议商业银行借新监管标准实施之际，尽快开展银行账户利率风险管理升级工作，将利率风险纳入全面风险管理体系，全面提升银行账户利率风险管理水平。关键词：银行账户利率风险;风险管理;监管标准;陈璐，应用经济学，先后供职于中国银监会、华夏银行；罗瑜，理论经济学，先后供职于中国人民银行、

2、华夏银行，联系方式：luoyu608@126.com;周蕊，金融工程，华夏银行。TheImplementationandChallengeofNewInternationalRegulatoryReformonIRRBBCHENLuLUOYuZHOURuiAbstract：Interestrateriskmanagementisbecomingmoreandmoreimportantincommercialbanks’Assets&LiabilitiesManagementandriskmanagementwithinterestrateliberalization.Int

3、hispaper,throughin-depthanalysisoftheBaselcommittee’slatestreport"InterestRateRiskintheBankingBook"(IRRBB)，andcomparisonwiththepracticeofinterestrateriskmanagementofcommercialbanksinChina,weconcludethatcommercialbanksisstillfacingmanyproblemsininterestrateriskmeasurementandmanagement.Thus,

4、toimplementthenewregulatorystandardsandadapttointerestrateliberalization,commercialbanksshouldenhancetheirinterestrateriskmanagementskills,andintegratetheinterestrateriskintotheenterprise-wideriskmanagementsystem.Keyword：IRRBB;RiskManagement;BaselCommittee’sNewStandards;引言近年来，随着我国利率市场化的不断推

5、进，利率波动对银行损益和经济价值的影响越发明显，利率风险管理的重要性大幅上升。与此同吋，巴塞尔委员会于2016年4月发布修订后的《银行账户利率风险监管标准》(以下简称“国际新监管标准”)，对商业银行的利率风险管理、资本计提、信息披露以及银行监管等提出了更高耍求，并专门提出了计量银行账户利率风险的标准化框架。国际新监管标准的实施给我国商业银行经营管理带来了挑战，银行的风险计量和管理能力等都亟待提升。关于利率风险的研究，学术界文献主要集屮于利率市场化对商业银行利率风险管理的影响以及利率风险来源等方面。其中，巴曙松、严敏和王月香(2013)对利率市场化后商业银行经营和风险管理面临

6、的挑战进行了分析，指出利率市场化将会压缩商业银行的利差、放缓资木积累，需要提升利率风险管理能力。黄金老(2001)最早对利率风险的来源和识别进行了讨论，之后朱霞和刘松林(2010)、谢晓雪(2012)等也对利率风险的来源及管理屮存在的问题进行丫分析。在此基础上，随着巴塞尔委员会持续改进对于利率风险管理的监管要求，部分文献也对利率风险新监管标准实施及其对我W商业银行的挑战进行了探讨。其中，刘春航等(2015)对银行账户利率风险中的信用利差风险、王胜邦和陈璐(2016)对银行账户利率风险国际监管标准修订进程、监管框架设计争议及其对我国商业银行的要求进行丫系统性分析。陈璐和郑金宇

7、(2016)对香港的银行账户利率风险监管耍求及经验进行了梳理。金爱华、薛锋和顾青(2015)对银行账户利率风险资本计量方法进行了研宄。林学冠、顾青和徐雪梅(2015)，陈璐、顾青和文竹(2015)等对银行账户利率风险计量过程中的基准利率曲线选择和利率冲击情景构建进行了研究，指出我国目前仍缺乏公允的基准利率曲线，需要推动基准利率培育建设。关于银行账户利率风险的监管要求，最早见于巴寒尔委员会1997年公布的《利率风险的管理原则》。其中对利率风险的四大来源，即重定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险进行了定义，并