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《龙泉股份：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、山东龙泉管道工程股份有限公司审计报告和信审字（2014）第000093号目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表及附注1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、所有者权益(股东权益)变动表5、财务报表附注山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○一四年四月十四日山东龙泉管道工程股份有限公司报告正文审计报告和信审字（2014）第000093号山东龙泉管道工程股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称龙泉股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
2、司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是龙泉股份公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
3、选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）1山东龙泉管道工程股份有限公司报告正文效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，龙泉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙泉股份公司2013
4、年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国·济南中国注册会计师:2014年4月14日山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2合并资产负债表编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元资产附注五年末余额年初余额流动资产：货币资金1884,408,078.74287,613,591.51交易性金融资产应收票据2600,000.0014,220,000.00应收账款3278,330,203.06273,846,395.27预付款项472,2
5、79,205.36218,465,520.99应收利息应收股利其他应收款517,277,377.676,594,306.71存货6255,278,678.18122,539,106.47一年内到期的非流动资产其他流动资产728,509,709.36流动资产合计1,536,683,252.37923,278,920.95非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资83,000,000.003,000,000.00投资性房地产固定资产9555,053,966.7075,554,849.26在建工程1020,208,870.3188,032,067.21工程
6、物资25,849.2421,320.91固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产1169,639,600.84106,186,394.96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产126,098,064.604,229,651.36其他非流动资产1311,010,712.0011,010,712.00非流动资产合计665,037,063.69288,034,995.70资产总计2,201,720,316.061,211,313,916.65公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司2013年12月31日单位：人民
7、币元负债及所有者权益附注五年末余额年初余额流动负债：短期借款15233,000,000.00206,800,000.00交易性金融负债应付票据1621,089,990.40应付账款17231,229,879.06101,975,871.14预收款项18146,156,023.79121,691,269.42应付职工薪酬195,567,024.045,292,296.71应交税费2016,373,088.61-1,796,326.56应付利息应付股利其他应付款215,900,000.00877,321.62一年内到期的非流动负债
