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《江海股份：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、南通江海电容器股份有限公司2013年度财务报表审计报告天衡审字（2014）00705号天衡会计师事务所（特殊普通合伙）1审计报告天衡审字（2014）00705号南通江海电容器股份有限公司全体股东：我们审计了后附的南通江海电容器股份有限公司（以下简称江海股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是江海股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
2、的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
3、进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，江海股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江海股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
4、：汤加全中国·南京2014年4月14日中国注册会计师：朱艳21、合并资产负债表编制单位：南通江海电容器股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金543,245,783.41580,302,390.02结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据53,328,407.8737,366,277.85应收账款289,561,149.94261,481,431.94预付款项8,822,280.607,070,832.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息2,546,445.101,785,384.44应收股利其他应收款3
5、,774,931.003,925,712.86买入返售金融资产存货219,946,539.14192,540,077.17一年内到期的非流动资产其他流动资产257,816.423,000,000.00流动资产合计1,121,483,353.481,087,472,107.06非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资70,553,896.6462,019,787.80投资性房地产28,951,784.847,321,283.64固定资产486,468,440.01379,114,441.00在建工
6、程20,894,271.9869,115,919.32工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产50,125,872.5039,390,152.89开发支出商誉32,531,821.17长期待摊费用151,827.793递延所得税资产4,578,072.962,936,932.54其他非流动资产非流动资产合计694,255,987.89559,898,517.19资产总计1,815,739,341.371,647,370,624.25流动负债：短期借款54,833,344.67向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负
7、债应付票据24,701,964.2015,100,000.00应付账款148,985,933.14150,488,229.85预收款项384,124.804,448,877.70卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬3,954,036.462,898,009.97应交税费-7,656,647.61-5,246,315.56应付利息881,559.1616,683.32应付股利其他应付款25,596,362.5724,215,883.89应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负
8、债合计251,680,677.39191,921,369.17非流动负债：长期借款3,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款7,500,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,160,
