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1、浙江龙生汽车部件股份有限公司2013年度审计报告2014年4月目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注…………………………………………………
2、…第7—42页第2页共42页审计报告天健审〔2014〕3608号浙江龙生汽车部件股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江龙生汽车部件股份有限公司（以下简称龙生股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是龙生股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
3、于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
4、的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。第1页共42页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，龙生股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙生股份公司2013年12月31日的财务状况，以及2013年度的经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计
5、师：二〇一四年四月二十四日第2页共42页1、资产负债表编制单位：浙江龙生汽车部件股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金92,231,861.28145,352,890.49结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据21,277,561.708,987,213.19应收账款114,391,553.88110,625,200.11预付款项1,701,902.30674,462.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款3,901,446.21309,445
6、.16买入返售金融资产存货39,494,830.9736,570,237.88一年内到期的非流动资产其他流动资产328,595.71277,043.35流动资产合计273,327,752.05302,796,492.68非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产142,612,613.30112,603,625.13在建工程47,772,076.4120,495,985.06工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产58,117
7、,060.2837,109,862.10开发支出商誉长期待摊费用第3页共42页递延所得税资产975,413.60936,585.08其他非流动资产510,000.001,870,000.00非流动资产合计249,987,163.59173,016,057.37资产总计523,314,915.64475,812,550.05流动负债：短期借款29,000,000.006,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据15,900,000.0010,000,000
8、.00应付账款30,401,567.1634,199,857.39预收款项610,674.43233,978.38卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬6,076,008.315,396,030.08应交税费2,750,800.491,775,087.13应付利息51,574.6010,266.67应付股利3,770,000.00其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计84,790,624.9961,385,219.6
