货币资金及应收款项练习题

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1、第二章货币资金及应收款项(1)一、单项选择题1、月末终了，()的余额应与“现金”总账的余额核对相符。A．“备用金”B．“现金日记账”C．“银行存款”D．“其他应收款”2、企业在经营活动中发生的现金收入，不及时送存，直接用于支付自己的支出。这种行为称为()。A．“白条顶库”B．“公款私存”C．“小金库”D．“坐支”3．商业汇票按照()的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A．付款人B．承兑人C．收款人D．票据持有人4．下列结算方式不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项结算的是()。A．银行本票

2、B．银行汇票C．商业汇票D．信用卡5．按照现行《银行支付结算办法》的规定，下列哪种支付方式有明确的金额起点()。A．银行本票B．银行汇票C、汇兑D．托收承付E．支票6．企业向银行申请办理银行汇票10000元，根据有关的凭证应作的会计分录是()。A．借：银行存款10000贷：其他货币资金——银行汇票存款10000B．借：其他货币资金——银行汇票存款10000贷：银行存款10000C．借：材料采购10000贷：其他货币资金——银行汇票存款10000D．借：材料采购10000贷：银行存款100007．我国会计

3、上所说的“现金”是指企业的()。A．库存现金和有价证券B．库存现金和银行存款C．库存现金D．库存现金、银行存款和有价证券8．商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过()。A．三个月B．六个月C．九个月D．一年9．对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当()。A．编制自制凭证暂估入账B．待有关结算凭证到达后入账C．在编制“银行存款余额调节表”的同时入账D．根据对账单和调节表自制凭证入账10．下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用于异地结算的是()。A．支票结算方式B．汇兑结算方式C

4、．银行本票结算方式D．委托收款结算方式11．某企业将银行承兑汇票转让给其他企业用于购买原材料，应借记“材料采购”账户，贷记“()”账户。A．银行存款B．应付账款C．应付票据D．应收票据12．下列资料是编制某公司2008年12月31日的银行存款余额调节表时所发现的：银行对账单余额(12月31日)1512.60未兑现支票(企业已付款入账银行未入账)905.00在途货款（企业已收款入账银行未入账）320.00银行手续费(银行已入账企业未入账)7.50银行代收款(银行已入账企业未入账)25.00假定银行与公司记

5、账都无错误，则公司账在12月31日正确的银行存款余额为()元。A．960.10B．945.10C．910.10D．895.1013．企业在资金暂时不足的情况下仍能使用的结算方式是()。A．银行本票B．银行汇票C．商业汇票D．支票14．银行汇票的付款期限为自出票日起()。A．半个月B．1个月C．2个月D．3个月15．除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票日起()。A．7天B．10天C．15天D．20天16．下列可以采用商业汇票方式的是()。A、法人之间具有真实的交易B．个人之间具有真实的

6、交易C．只有法人之间的商品交易才可采用D．只有个人之间的商品交易才可采用17．企业为购买股票向证券公司划出的资金，属于()。A．其他货币资金B．银行存款C.库存现金D．外埠存款18．无法查明原因的现金长款，经批准后应计入()账户。A．营业外收入B．管理费用C．其他应付款D．其他应收款19．不单独设置“备用金，”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过()科目核算。A．现金B．其他应收款C．应收账款D．预付账款20．商业汇票的提示付款期限为()。A．5天B．10天C．20天D．30天21．在

7、有现金折扣（采用总价法核算）的情况下，应收账款为10000元，付款条件为“1/10，n/30”，客户在第12天付款，则实收金额为（）元。A．9800B．9900C．10000D．900022．未贴现的商业承兑汇票到期，如果付款人无力支付票款，银行将其退回时，收款企业应转作（）处理。A.应收票据B.预收账款C.应收账款D.预付账款23．企业持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现需支付贴现利息，计息期是指（）。A．贴现日至汇票到期日的实际天数B.贴现日至汇票到期日前一日的实际天数C.除贴现日和汇票到期日的该

8、期间天数D.出票日至贴现日前一天的天数24．带息商业汇票到期值的计算与（）无关。A．票面金额B．票面利率C．票据期限D．银行贴现利率25．某企业销售产品一批，收到一张4个月期、利率9％、面额35000元的商业承兑汇票。该企业借记“应收票据”科目的金额为（）元。A.35000B.36050C.33950D.4760026．某企业收到5月15日签发的90天商业承兑汇票，其票据到期日是（）。A．8月16日B．8月15日C．8月14日D．8月13日