商业银行业务与经营第七章商业银行表外业务课件PPT.pptx

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商业银行表外业务第七章 思维导图CONTENT课本P174学习目标P154 目录CONTENT第一节表外业务概述第二节中介服务类表外业务第三节代理投融资服务类表外业务第四节担保承诺类表外业务 一、表外业务的概念与分类P154第一节表外业务概述表外业务(off-balancesheetactivities，简称OBS)，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。（一）表外业务的概念 一、表外业务的概念与分类P154第一节表外业务概述（二）表外业务的分类01040302担保承诺类按照约定承担偿还责任其他金融衍生品业务远期、期货、期权、互换中介服务类根据客户委托提供中介服务收取手续费代理投融资服务类不承担代偿责任不承诺投资回报 二、表外业务的特点P154第一节表外业务概述没有风险的中介服务较高风险的金融衍生工具市场（一）业务形式多样表外业务不在财务报表中反映风险识别和计量难度大（三）透明度低，监管难度大信用风险、市场风险、流动性风险等表外可能转为表内业务，风险爆发引发经营困境（二）风险复杂多变 三、商业银行发展表外业务的动因P155第一节表外业务概述金融脱媒倒逼“脱媒”指交易时跳过中间人直接在供需双方间进行。表内业务满足客户多元化投融资需求，应对金融脱媒，弥补息差收入下滑。规避监管商行监管指标均以表内资产为基础计算。合法途径将资产剥离表外，增加信贷规模，提升收益。防范和转移风险金融衍生工具转移价格风险；票据发行便利转移信用风险；表外业务只能转移风险，无法消除风险。金融科技进步推动大数据、云计算精准定价，有效风险管理，节约成本，提高效率 四、我国商业银行表外业务发展的三个阶段P155第一节表外业务概述缓慢发展期20世纪80年代-2007起步晚，集中在跨境支付/保函/承兑汇票野蛮生长期2008-2016金融危机后，扩张动力强理财产品、信托等平稳发展期2017至今表外业务“新常态”规范化、低增速、稳发展 目录CONTENT第一节表外业务概述第二节中介服务类表外业务第三节代理投融资服务类表外业务第四节担保承诺类表外业务 第二节中介服务类表外业务第二节中介服务类表外业务 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算P156我国支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。票据结算是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价凭证。我国支付结算办法中规定的票据包括汇票、本票、支票三种。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——汇票P156汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。汇票是一种委付证券，基本的法律关系至少三个出票人受票人/付款人/承兑人（承兑人可以是出票人）持票人/收款人。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——汇票P156区别银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票出票人银行签发出票人签发地区异地、现金结算同城、异地承兑人出票银行银行以外付款人（企业）银行付款期限1个月纸质汇票不超过6个月电子汇票不超过1年不超过6个月 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——本票P157本票，是出票人签发的，承诺自己于到期日见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。我国使用的是银行本票。本票一般应载明“本票”字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人（无收款人名字则以持票人为收款人），支付金额，签发日期和地点，付款日期和地点，发票人签名等等。本票基本的法律关系涉及两个①出票人、②持票人/收款人。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——支票P158支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。。出票人：在银行开立支票存款账户的单位和个人付款人：支票上记载的出票人开户银行。支票分为现金支票和转账支票。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——支票P158支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人账户中的存款金额。超过存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款。支票的提示付款期限为出票日起10日内；超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务支票本票汇票付款方式见票即付，委托办理见票即付，自己支付第三方见票即付、定日付款提示付款日10日银汇1个月，商汇纸质6个月商汇电子1年2个月丧失权利6个月2年2年种类现金支票、转账支票定额本票、不定额本票银行汇票、商业/银行承兑汇票使用范围一般同城仅限同城同城、异地皆可当事人签发人/出票人/付款人商汇出票人仅单位单位或个人签发，银行出票、银行付款金额可超过余额欠条 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（二）汇兑P158南北朝—抵押隋唐—典当唐代—柜坊—飞钱最早汇兑业务北宋—交子早期的纸币明清—当铺第一章P3我国商业银行发展 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（二）汇兑P158汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。（转账）单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑分为电汇和信汇两种，由汇款人自行选择。 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（三）委托收款P159委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人都可使用，同城和异地均可使用。 二、代理收付P159第二节中介服务类表外业务代理收付，指商业银行接受收款单位和付款人（客户）的委托，将付款单位或付款人（客户）在银行账户的资金按约定时间一次或分次划给收款单位的资金结算业务。常见代理收付业务：代发工资、代扣住房按揭贷款、代缴水电费等。（一）概念P159 二、代理收付P159第二节中介服务类表外业务时间固定性月初、年初、某月某日金额少量性收付款的经常性不是一次性完成，持续不断的资金收付行为（二）特点P159 三、资产托管P160第二节中介服务类表外业务资产托管业务是指商业银行作为独立的第三方当事人（托管人），依据有关法律法规，与委托人、管理人或受托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。资产托管业务中，商业银行收取托管费、保管费。（一）概念P159 三、资产托管P160第二节中介服务类表外业务按照产品类别划分：证券投资基金、社保基金、企业年金、信托资产、基本养老保险个人账户基金、补充医疗保险基金、银行理财产品、私募投资基金、期货公司、各类跨境产品等等（二）分类P159按照经济关系划分：服务于所有权转移的交易类资产托管业务服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务其他 三、资产托管P160第二节中介服务类表外业务资产保管账户服务会计核算资金清算交易结算投资监管信息披露公司行动其他…（三）内容P159 四、财务顾问与咨询P161第二节中介服务类表外业务指商业银行运用自身产品及服务，利用在客户、网络、资金、信息和人才等方面的综合优势，根据客户需求，为客户提供的财务管理、投融资、兼并收购等服务。概念P160信息咨询顾问类型P160企业上市财务顾问与咨询并购重组财务顾问私募股权投资基金投融资财务顾问投融资财务顾问资信业务 五、银行卡业务P162第二节中介服务类表外业务IC芯片卡银行卡内嵌入IC芯片可以是信用卡/借记卡可联机、可脱机信用卡/贷记卡发卡行给予持卡人一定信用额度；额度内透支使用；先消费，后还款；借记卡不具备透支功能；转账卡：转账实时扣账，可转账结算、，存取现金、消费 第二节中介服务类表外业务第二节中介服务类表外业务 目录CONTENT第一节表外业务概述第二节中介服务类表外业务第三节代理投融资服务类表外业务第四节担保承诺类表外业务 第三节、代理投融资服务类表外业务第三节代理投融资服务类表外业务 一、委托业务P163-165第三节代理投融资服务类表外业务委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托贷款。委托人是指提供委托贷款资金的法人、非法人组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。（一）委托贷款P163 一、委托业务P163-165第三节代理投融资服务类表外业务商业银行与委托人、借款人就委托贷款事项达成一致后，三方应签订委托贷款借款合同。合同中应载明贷款用途、金额、币种、期限、利率、还款计划等内容，明确委托人、受托人、借款人三方权利和义务。（一）委托贷款P163委托贷款采取担保方式的，委托人和担保人应就担保形式和担保人（物）达成一致，并签订委托贷款担保合同。 一、委托业务P163-165第三节代理投融资服务类表外业务商业银行应要求委托人开立专用于委托贷款的账户。委托人应在委托贷款发放前将委托资金划入该账户，商业银行按合同约定方式发放委托贷款。商业银行不得串用不同委托人的资金。商业银行应严格隔离委托贷款业务与自营业务的风险。商业银行应对委托贷款业务与自营贷款业务实行分账核算，严格按照会计核算制度要求记录委托贷款业务。（一）委托贷款P163 一、委托业务P163-165第三节代理投融资服务类表外业务商业银行应要求委托人开立专用于委托贷款的账户。委托人应在委托贷款发放前将委托资金划入该账户，商业银行按合同约定方式发放委托贷款。商业银行不得串用不同委托人的资金。商业银行应严格隔离委托贷款业务与自营业务的风险。商业银行应对委托贷款业务与自营贷款业务实行分账核算，严格按照会计核算制度要求记录委托贷款业务。（一）委托贷款P163 一、委托业务P163-165第三节代理投融资服务类表外业务商业银行等金融机构将资金委托给外部机构管理人，由外部机构管理人按照约定的范围进行主动管理的投资业务模式。外部机构管理人，即为资金实际的投资运作方，一般为信托公司、证券公司、保险公司、基金公司、阳光私募等。（二）委托投资P164 二、代客非保本理财P165-167第三节代理投融资服务类表外业务理财业务是商业银行接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担方式和收益分配方式，对受托的投资者财产进行投资和管理的综合性金融服务。（一）概念P165 二、代客非保本理财P165-167第三节代理投融资服务类表外业务 二、代客非保本理财P165-167第三节代理投融资服务类表外业务合格投资者P166投资经验≥2年家庭金融净资产≥300万元家庭金融资产≥500万元近3年本人年均收入≥40万元要求：①+②/③/④自然人最近1年年末净资产≥1000万元法人 三四、代客交易、承销债券P167第三节代理投融资服务类表外业务代客交易是指商业银行接受客户委托，代替客户买卖外汇和贵金属的业务。代客交易类型：代客外汇交易代客贵金属交易三、代客交易四、承销债券承销债券是指商业银行接受客户委托，按照客户要求将债券销售到机构投资者和社会公众投资者手中，实现客户筹措资金目的的行为。代销：承销期结束时，商业银行将未售出的债券全部退回给发行人包销：商业银行全部购入或结束时将剩余债券全部自行购入 五、代理保险P167第三节代理投融资服务类表外业务代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托，在保险公司授权范围内，销售保险产品及提供相关服务，并向保险公司收取佣金的经营活动。五、代理保险 目录CONTENT第一节表外业务概述第二节中介服务类表外业务第三节代理投融资服务类表外业务第四节担保承诺类表外业务 第四节、担保承诺类表外业务第四节担保承诺类表外业务 一、支付结算P156第二节中介服务类表外业务（一）票据结算——汇票P156汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。汇票是一种委付证券，基本的法律关系至少三个出票人受票人/付款人/承兑人（承兑人可以是出票人）持票人/收款人。 票面金额5‱不足10元计10元一、担保类表外业务P168-170信用好，承兑性强流通性强，灵活性高节约资金成本（一）银行承兑汇票特点第四节担保承诺类表外业务签订合同签发汇票汇票承兑支付手续费 一、担保类表外业务P168-170银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。（二）银行保函P168第四节担保承诺类表外业务 一、担保类表外业务P168-170信用证，是指银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。“有条件的承诺付款的书面文件”（三）信用证P170第四节担保承诺类表外业务 二、承诺类表外业务P168-170贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议。贷款承诺是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。贷款承诺办理时银行会收取一定的承诺费。贷款承诺费是指银行承诺给借贷人放款的金额中的一部分金额。这部分金额是贷款利息外的额外收取的。备用贷款的承诺期不超过1年，定期贷款承诺和循环承诺3-5年。（一）贷款承诺P171第四节担保承诺类表外业务 二、承诺类表外业务P168-170票据发行便利是一项具有法律约束力的中期融资承诺的创新工具。借款人可用自己的名义发行短期票据来筹措中期资金，由包销银行承诺购买借款人发行的任何票据或提供备用贷款。票据发行便利的优点：分散风险、为借款人提供稳定资金来源、为承购行提供稳定收入（二）票据发行便利P171第四节担保承诺类表外业务 二、承诺类表外业务P168-170（三）回购协议P172第四节担保承诺类表外业务短期回购协议是指资金需求方出售证券时与购买方约定在一定时期后按约定价格购回所卖证券证券出售方为资金借入方，即正回购方证券购买方为资金借出方，即逆回购方回购协议的期限最短为1个营业日，最长不超过1年。