现代商业银行业务与经营_第七章

《现代商业银行业务与经营_第七章》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第七章商业银行风险管理与内部控制第一节商业银行经营风险概述第二节商业银行信用风险管理第三节信用风险度量模型与方法第四节商业银行利率风险管理第五节商业银行汇率风险管理第六节商业银行流动性风险管理第七节商业银行内部控制第一节商业银行经营风险概述一、商业银行风险的含义风险的概念概括起来主要包括:（1）可测定的不确定性;（2）出现损失的可能性;（3）对发生某一经济损失的不确定性;（4）对特定情况下未来结果的客观疑虑;（5）一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向;（6）损失出现的机会或概率;（7）潜在损失的变动幅度，等等。商业银行风险是指商业银行在经营管理过程中，由于事先无法

2、预测的各种不确定性因素的影响，使商业银行的实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。商业银行与其他一般企业相比，最显著的特点是负债经营。第一节商业银行经营风险概述二、商业银行风险的来源（一）商业银行经营活动的外部风险1.宏观经济运行状况。2.国家宏观经济政策变化。3.国际经济环境变化。4.市场竞争加剧。5.客户的失信行为。（二）商业银行经营活动的内部风险第一节商业银行经营风险概述三、商业银行风险的分类（一）信用风险（二）国家和转移风险（三）市场风险（四）利率风险（五）流动性风险（六）操作风险（七）法律风险（八）声誉风险第一节商业银行经营风险概述四、商业银行风险管理

3、主要程序包括以下三个步骤:（一）风险的识别与分析主要是识别和发现银行经营过程中可能存在的各种风险，分析风险的成因以及影响风险的各种因素，为银行经营提出风险预警。（二）风险的评价与衡量主要是衡量和评估风险发生的可能性以及损失发生的大小、范围和程度，对银行风险作出一个定性和定量的结论。（三）风险的控制与处理根据商业银行风险管理的目标，采取相应的风险管理策略，控制并处理银行的各种风险，包括风险预防、风险规避、风险分散、风险组合、风险自留、风险转嫁、风险抑制和风险补偿等。第二节商业银行信用风险管理一、信用风险的概念及类别（一）信贷风险信贷风险是指借款人本身经济条件的不确定性和外部经济环境

4、的难以预测性，使商业银行贷款后存在借款人不能按期还本付息的可能性，即贷款按约偿付存在不确定性。（二）投资风险投资风险是商业银行投资后受不确定性因素变动的影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。按商业银行投资内容划分，投资风险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。（三）或有信用风险或有信用风险是指银行为客户签发保函、银行承兑汇票、信用证等或有业务，客户不能按期履约，促使银行垫款，进而造成资金损失的可能性。第二节商业银行信用风险管理二、信用风险的成因（一）经济环境从宏观经济环境上看，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等都可能引发银行的信用风险。从微观上看，市

5、场的不健全程度、行业竞争、市场风险等都可能给商业银行业务带来盈利的不确定性，增大其经营压力，诱发信用风险。（二）政治法律制度（三）经营策略及管理水平第二节商业银行信用风险管理三、信用风险的识别宏观方面银行的经营环境银行的管理环境微观主体道德风险经营管理水平资本实力担保条件行业风险分析第二节商业银行信用风险管理四、信用风险的衡量与风险管理决策五、信用风险的控制与防范（一）完善贷款管理制度（二）提高资本充足率，优化信贷结构（三）建立银行信用风险的微观约束机制（四）完善和加强银行内部稽核制度第三节信用风险度量模型与方法一、信用风险的定性分析（一）借款人的特定因素1.借款人的声誉问题。2

6、.借款人的财务状况。3.收益的可变性。4.对贷款的担保状况。（二）市场特定因素1.经济周期。2.利率水平。第三节信用风险度量模型与方法二、信用风险的量化分析模型（一）信用评分模型1.线性概率模型式中，Bj表示在过去的偿还情况中第j个变量的重要性。如果我们得到变量j的估计Bj值，并且将其与对未来借款者所观测到的Xij值相乘，并进行加总，得到借款者违约的概率E（Zi）=（1-Pi）=预期的违约率，其中Pi是对贷款偿还的概率。第三节信用风险度量模型与方法二、信用风险的量化分析模型2.对数模型对数模型是将贷款者的违约概率限定在0和1之间，并且通过函数的对数分布来计算违约的概率，其数学表达

7、式为:式中，e代表指数;F（Zi）是贷款累积的违约概率;Z是用与线性概率模型类似的方式通过回归计算出来的。从根本上讲，我们运用与线性概率模型相同的方法，从回归模型中估计出借款者的Z值，然后将其代入对数函数的右端，这就直接产生了F（Zi）值，它即为违约的概率。对数模型的主要弱点是假设违约概率呈现出特定的对数函数形式。第三节信用风险度量模型与方法二、信用风险的量化分析模型3.概率模型概率模型也是将违约的预期概率限定在0和1之间，但它与对数模型的不同之处在于假设违约概率是正态分布而不是