深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于贵州轮胎股份有限

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1、证券代码：000589证券简称：黔轮胎A公告编号：2009-015号深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于贵州轮胎股份有限公司内部控制的专项审核报告深鹏所股专字[2009]185号贵州轮胎股份有限公司全体股东：我们审核了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称“贵州轮胎公司”）2008年度内部控制的自我评价报告。一、内部控制的固有限制内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的内部控制制度并不表示在未来期间必然有

2、效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。因此本报告不应作为拓邦公司未来内部控制及经营管理的保证。二、管理层对内部控制评审及认定的责任按照财政部颁布的《企业内部控制规范指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求编制2008年度内部控制的自我评价是贵州轮胎公司管理当局的责任，这种责任包括：（1）制定、健全并有效执行相关内部控制，以确保贵州轮胎资产的安全和完整；（2）有效防范和控制重大经营风险。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵州轮胎公司2008年度内部控制自我评价的公允性1发

3、表鉴证意见。我们的鉴证是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。我们按照该准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象是否不存在重大错报获取有限保证。我们的鉴证工作主要是在财务报表审计时考虑与财务报表编制相关的内部控制，采取了询问、对有关数据实施分析、按照《企业内部控制规范指引》等相关的标准进行比照检查等我们认为合理的检查程序，提供的保证水平为有限保证，其保证程度低于合理保证。我们没有执行合理保证的其他鉴证业务中通常实施的程序，因而不发表合理

4、保证的鉴证意见。四、审核意见基于本报告所述，我们没有注意到任何事项使我们相信，按照《企业内部控制规范指引》的标准，贵州轮胎公司作出的“公司结合自身的经营特点建立了一套较为健全的内部控制制度并得到有效执行从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行,保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性”这一认定是不公允的。附：贵州轮胎股份有限公司2008年度内部控制的自我评价报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师中国ó深圳2009年4月10日郝世明中国注册会计师吴萃柿2贵州轮胎股份有限公司200

5、8年度内部控制的自我评价报告为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，对2008年度内部控制有效性自我评价如下：一、控制环境1、公司组织架构公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构。按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务,董事会内部按照功能分别设立了战略

6、委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会。战略委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会主要负责对公司董事和高级管理人员（以下简称“高管人员”）的选择标准和选择程序进行研究并向董事会提出建议;审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督与核查工作；薪酬委员会主要负责董事及高管人员薪酬政策、考核标准并负责考核；公司还在审计委员会下专设审计部对公司各项内部控制制度执行情况实施监督评价,对公司经营情况、财务情况及其他情况进行审计和监督。2、控股股东关系公司与控股股东之间在机构、人

7、员、资产、财务、业务等方面完全分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。另外，公司制定了《关联交易管理制度》，严格依照该办法对日常关联交易进行管理控制，在进行相关决策时，严格执行关联人回避制度。3、组织机构公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科3学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司控股子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策系统、执行系统和监督反馈系统，

8、并按照相互制衡的原则参照母公司的模式设置了相应的内部组织机构。4、人力资源公司制定了人力资源管理政策，明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩等管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的胜任能力，并有效地履行职责。公司现有人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和公司各部门对人力