某某编制试算平衡表

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编制试算平衡表根据业务编制会计分录并编制本期发生额试算平衡表（一）根据下列经济业务编制会计分录，其中有关材料和产品的分录要按品名列出明细科目。1、从银行借款1000000元，存入存款户。2、购入甲材料15000公斤，单价2.50元；乙材料20000公斤，单价3.20元。货款已从银行存款中支付，全部材料已验收入库。3、仓库发出材料用于产品生产和管理部门耗用，其中A产品生产领用甲材料8000公斤，乙材料5000公斤，B产品生产领用甲材料5000公斤，乙材料10000公斤，管理部门一般耗用乙材料2000公斤。4、结算本月应付职工工资56000元，其中生产A产品的工人工资24000元，生产B产品的工人工资18000元，车间管理人员工资3000元，企业管理部门人员工资11000元。5、按工资总额14%计提职工福利费。6、按规定计提固定资产折旧，其中生产车间设备折旧费780元，管理部门办公设备折旧费1200元。7、从银行提取现金800元备用。8、用转账支票购买办公用品300元。9、摊销房屋租金2500元。10、预提银行借款利息6400元。11、将本月发生的制造费用按照生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。（二）根据经济业务编制本期发生额试算平衡表本期发生额试算平衡表会计科目本期发生额借方贷方银行存款现金材料待摊费用短期借款累计折旧应付工资应付福利费预提费用生产成本制造费用管理费用财务费用  合计12684201268420

1 （一）编制会计分录如下：1、借：银行存款1000000贷：短期借款10000002、借：材料——甲材料37500乙材料64000贷：银行存款1015003、借：生产成本——A产品36000B产品44500管理费用6400贷：材料——甲材料32500乙材料544004、借：生产成本——A产品24000B产品18000管理费用11000制造费用3000贷：应付工资560005、借：生产成本——A产品3360B产品2520制造费用420管理费用1540贷：应付福利费78406、借：制造费用780管理费用1200贷：累计折旧19807、借：现金800贷：银行存款8008、借：管理费用300贷：银行存款3009、借：管理费用2500贷：待摊费用250010、借：财务费用6400贷：预提费用640011、借：生产成本——A产品2400B产品1800贷：制造费用4200本期发生额试算平衡表会计科目本期发生额借方贷方银行存款现金应收票据应收账款固定资产应付票据应付账款应付工资长期借款主营业务收入20800010005000500003500250086001730005000300003500500008000

2管理费用8100合计278100278100