2023年银行业法律法规与综合能力考试考前习题汇总 (2)

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2023年银行业法律法规与综合能力考试考前习题汇总1.商业银行经济资本是指（）。A. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不良贷款所需的资本B. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预期损失所需的资本C. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失所需的资本D. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损失类贷款所需的资本【答案】: C【解析】:经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。

12.根据《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》规定，拨备覆盖率监管要求由150%调整为______，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为______。（）A. 120%～150%；2%～2.5%B. 120%～150%；1.5%～2.5%C. 130%～150%；1.5%～2.5%D. 130%～150%；2%～2.5%【答案】: B【解析】:监管部门会根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整。根据《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》规定，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%～2.5%。3.某银行期初可疑类贷款余额为40亿元，其中10亿元在期末成为损失类贷款，期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了15亿元，则该银行当期可疑类贷款迁徙率为（）。

2A. 40%B. 25%C. 62.5%D. 37.5%【答案】: A【解析】:可疑类贷款迁徙率＝[期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）]×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额；期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。该银行当期的可疑类贷款迁徙率＝[10/（40－15）]×100%＝40%。4.商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是（）年。A. 3

3B. 2C. 2.5D. 5【答案】: C【解析】:商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限为2.5年。商业银行采用高级内部评级法，应将有效期限视为独立的风险因素。在其他条件相同的情况下，债项的有效期限越短，信用风险就越小。5.资本规划应至少设定内部资本充足率（）目标。A. 一年B. 两年C. 三年D. 五年【答案】: C

4【解析】:商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。6.如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为（）万美元。A. 300B. 500C. 700D. 1000【答案】: B【解析】:

5单币种敞口头寸＝即期净敞口头寸＋远期净敞口头寸＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（即期资产－即期负债）＋（远期买入－远期卖出）＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（1000－700）＋（500－300）＝500（万美元）。7.下列产品最适合采用历史模拟法计量风险价值（VaR）的是（）。A. 互换合约B. 交易活跃的金融产品C. 交易不活跃的金融产品D. 场外信用衍生产品【答案】: B【解析】:历史模拟法假定历史可以在未来重复，通过搜集一定历史期限内全部的风险因素收益信息，模拟风险因素收益未来的变化。历史模拟法对数据样本选择区间较为敏感，既可能包括极端的价格波动，也可能排除极端情况，ACD三项数据不易获取。8.下列关于贷款风险迁徙率的说法，不正确的是（）。A. 该指标是一个静态指标B. 该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

6C. 该指标衡量了商业银行风险变化的程度D. 该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率【答案】: A【解析】:A项，风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。9.下列哪项不属于造成商业银行操作风险的外部因素？（）A. 外部欺诈B. 自然灾害C. 行业竞争激烈D. 交通事故【答案】: C【解析】:

7操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中，外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。10.下列关于零售风险暴露特征的说法，不正确的是（）。A. 债务人是一个法人或几个自然人B. 债务人是一个或几个自然人C. 笔数多，单笔金额小D. 按照组合方式进行管理【答案】: A【解析】:零售风险暴露应同时具有如下三方面特征：①债务人是一个或几个自然人；②笔数多，单笔金额小；③按照组合方式进行管理。11.客户评级必须具有（）的功能。A. 能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势

8B. 能够有效防止违约风险C. 能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率D. 能够有效抵补风险，以保证商业银行的正常经营E. 将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内【答案】: A|C|E【解析】:客户评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。12.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。A. 1.5%B. 2.5%C. 3%D. 12.5%

9【答案】: B【解析】:强化大额风险暴露管理是有效防控客户集中度风险的重点工作之一。风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。13.下列关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是（）。A. 各家银行所采用的验证方法应当统一B. 验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性C. 验证主要由监管当局负责D. 验证应随着风险管理手段的改进而调整【答案】: D【解析】:

10A项，银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法；B项，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；C项，验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合监管要求的重要方式。14.下表为A、B、C三种交易类金融产品每日收益率的相关系数。表A、B、C每日收益率的相关系数假设三种产品标准差相同，则下列投资组合中风险最低的是（）。A. 60%的A和40%的BB. 40%的B和60%的CC. 40%的A和60%的BD. 40%的A和60%的C【答案】: B【解析】:

11如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。由表可知只有BC组合的相关系数为－0.5，所以风险最低。15.当市场资金紧张导致供需不平衡时，资金可能会出现期限短而收益率高、期限长而收益率低的情况，这种情况表现的是（）。A. 波动收益率曲线B. 反向收益率曲线C. 正向收益率曲线D. 水平收益率典线【答案】: B【解析】:收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。反向收益率曲线，表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线。16.战略风险管理的作用包括（）。

12A. 能够最大限度地避免经济损失B. 提高商业银行的声誉和股东价值C. 强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力D. 在危机真实发生前就将其有效遏制E. 能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用【答案】: A|B|C|D|E【解析】:战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。同时，战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。17.（）是指将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进。A. 情景分析B. 敏感性分析

13C. 压力测试D. 返回检验【答案】: D62.下列不属于用来主动对冲风险的金融产品是（）。A. 期货B. 外汇掉期C. 期权D. 国债逆回购【答案】: D【解析】:

14市场风险控制通常由前台业务部门在全行的风险偏好和限额体系下，根据不同交易策略，采用远期、掉期、期权等金融产品开展主动的风险对冲管理，以降低风险敞口，保障金融市场业务稳健运营。用来主动对冲风险的金融产品包括远期/期货、掉期、期权等，其中，常见的掉期产品包括外汇掉期、利率掉期和交叉货币掉期。18.下列各项中，属于操作风险中的就业制度和工作场所安全事件的是（）。A. 咨询业务B. 不良的业务或市场行为C. 产品瑕疵D. 性别及种族歧视事件【答案】: D【解析】:按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中就业制度和工作场所安全事件是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失事件，表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件三个方面。19.商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（）。

15A. 考虑不同业务的性质、规模和复杂程度B. 采用商业银行真实、准确、充足的数据C. 根据需要对模型进行验证和必要的修正D. 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E. 选择合理的假设前提和参数【答案】: A|B|C|E【解析】:商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。因此，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试和情景分析等方法作为补充。20.商业银行在计量客户违约后的债项违约损失率时，应当包括（）。A. 损失的时间价值B. 未收回的本金

16C. 未收回的利息D. 机会成本E. 清收费用【答案】: A|B|C|E【解析】:违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响。其中，直接损失或成本是指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。间接损失或成本是指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。21.关于久期分析，下列说法正确的有（）。A. 久期分析又称为持续期分析或期限弹性分析B. 主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响C. 

17只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险（即重新定价风险），而未考虑当利率水平变化时，各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险（即基准风险）D. 是一种相对初级并且粗略的利率风险计量方法E. 对于利率的大幅变动（大于1%），由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，久期分析的结果就不再准确，需要进行更为复杂的技术调整【答案】: A|B|E【解析】:CD两项属于缺口分析的局限性。22.商业银行的限额管理体系通常包括（）。A. 区域限额B. 国家风险限额C. 集团客户限额D. 行业限额E. 单一客户限额【答案】: A|B|C|E

18【解析】:商业银行的限额管理体系通常包括：①单一客户授信限额管理；②集团客户授信限额管理；③国家风险与区域风险限额管理；④组合限额管理。23.风险控制可以分为事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不包括（）。A. 限额管理B. 制定应急预案C. 风险定价D. 风险转移【答案】: D【解析】:商业银行常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价和制定应急预案等；常用的事后控制的方法有：风险缓释或风险转移、风险资本的重新分配、提高风险资本水平等。

1924.KPMG风险中性定价模型中用到的变量包括（）。A. 非违约概率B. 风险资产的承诺利息C. 风险资产的回收率D. 贷款期限E. 借款企业的市场价值【答案】: A|B|C【解析】:根据KPMG风险中性定价模型，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即：P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1＋K1）×θ＝1＋i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，（1－P1）即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；θ为风险资产的回收率，等于“1－违约损失率”；i1为期限1年的无风险资产的收益率。25.下列关于超额备付金率的说法错误的是（）。A. 超额备付金率越低，银行短期流动性越强

20B. 超额备付金率可分币种计算，用于分别衡量商业银行人民币和外币的备付情况C. 超额备付金率是衡量银行流动性和清偿能力的一个短期指标，涵盖范围较窄D. 该指标在大小银行之间缺乏可比性，比较适用于同质同类银行机构之间的比较【答案】: A【解析】:超额备付金率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金）/各项存款。超额备付金率越高，银行短期流动性越强，若比率过低，则表明银行清偿能力不足，可能会影响银行的正常兑付。26.久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和（）乘积的差额。A. 收益率B. 资产负债率C. 现金率D. 市场利率

21【答案】: B【解析】:久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额，即：久期缺口＝资产加权平均久期－（总负债/总资产）×负债加权平均久期。27.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中最常用的组合限额设定维度包括（）。A. 行业B. 产品C. 风险等级D. 担保E. 国家信用风险【答案】: A|B|C|D【解析】:

22行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。对于刚开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额；在积累了相应的经验而且数据更为充分后，可再考虑设定其他维度上的组合集中度限额。E项属于国家风险限额管理范畴。28.CreditPortfolioView模型根据现实宏观经济因素通过（）计算违约率。A. 压力测试B. 资产分组C. 蒙特卡洛模拟D. 历史损失数据均值与方差替代【答案】: C【解析】:CreditPortfolioView模型可以看做是Credit

23Metrics模型的一个补充，因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率则还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。29.下列关于国别风险的表述，正确的是（）。A. 在风险管理实践中，声誉风险管理属于操作风险管理的范畴B. 国别风险仅存在于国际资本市场业务中C. 转移风险是国别风险的主要类型之一D. 资产被国有化不会引发国别风险【答案】: C【解析】:A项，在风险管理实践中，操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险；B项，国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中；D项，国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。30.（）并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。A. 风险转移

24B. 风险规避C. 风险分散D. 风险对冲【答案】: A【解析】:风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。31.下列关于市场准入的说法，不正确的是（）。A. 市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制B. 机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立C. 业务准入是指按照盈利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种D. 高级管理人员的准入，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可

25【答案】: C【解析】:根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。其中，业务准入是指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务。32.风险监管的核心步骤是（）。A. 了解机构B. 规划监管行动C. 风险评估D. 风险衡量【答案】: C【解析】:

26风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：①了解银行的业务和风险管理制度；②界定其主要业务领域；③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量；④形成风险评估报告。33.风险水平类指标不包括（）。A. 核心负债比率B. 预期损失率C. 关注类贷款迁徙率D. 不良贷款拨备覆盖率【答案】: C【解析】:风险水平类指标包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。A项属于流动性风险指标；BD两项属于信用风险指标；C项属于风险迁徙类指标。34.假定一年期零息国债的无风险收益率为3%，1年期信用等级为B的零息债券的违约概率为10%，在发生违约的情况下，该债券价值的回收率为60%，则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约为（）。

27A. 8.3%B. 7.3%C. 9.5%D. 10%【答案】: B【解析】:根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1＋K1）×θ＝1＋i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，（1－P1）即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；θ为风险资产的回收率，等于“1－违约损失率”；i1为期限1年的无风险资产的收益率。将题中数据代入上式，（1－10%）×（1＋K1）＋10%×（1＋K1）×60%＝1＋3%，解得，K1≈7.3%。35.设计良好的操作风险关键风险指标体系要满足的基本原则有（）。A. 整体性B. 重要性

28C. 敏感性D. 可靠性E. 有效性【答案】: A|B|C|D【解析】:操作风险关键风险指标是代表某一业务领域操作风险变化情况的统计指标，是识别操作风险的重要工具。设计良好的关键风险指标体系要满足整体性、重要性、敏感性、可靠性原则，且须明确数据口径、门槛值、报告路径等要素。36.经济资本是可以根据不同角度来区分的银行资本，它是（）。A. 为了覆盖和抵御预期损失所需要持有的资本数额B. 资产减去负债后的余额C. 银行抵补风险所要求拥有的资本D. 一个风险概念E. 维持金融体系稳定必须持有的资本

29【答案】: C|D【解析】:A项，经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本；B项，资产减去负债后的余额是账面资本；E项，维持金融体系稳定必须持有的资本是监管资本。37.下列资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。A. 超额贷款损失准备可计入部分B. 优先股及其溢价C. 资本公积及盈余公积可计入部分D. 一般风险准备可计入部分【答案】: A【解析】:

30商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。B项属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。38.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。A. “了解你的客户”及所在国家（地区）风险B. 对贷款采取结构性的安排C. 以银团贷款方式分散风险D. 建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入E. 严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做到：①通过投保国别风险保险来转移风险；②增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑；③吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目；④合同中增加保护条款，一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；⑤

31项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。39.我国商业银行的账面资本包括（）。A. 实收资本B. 盈余公积C. 未分配利润D. 资本公积E. 可转换债券【答案】: A|B|C|D【解析】:账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。40.下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（）。

32A. 托收承付B. 保理C. 保证D. 信用证【答案】: C【解析】:对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。41.在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有（）。A. 明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密B. 把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上C. 明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度D. 更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率E. 

33通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计、检查和监管方案【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估能更好地了解机构的风险状况和管理素质，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。42.某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）为780万元人民币，置信水平为99%，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。A. 2.5B. 3.5C. 2D. 3

34【答案】: A【解析】:风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。本题题干表明，在未来250个交易日内损失超过780万元的可能性不会超过1%，即2.5天。43.44.2013年6月3日，A银行总行资产负债管理委员会（ALCO）会议上，资产负债管理部总经理严厉指出，我行流动性覆盖率指标（LCR）仅为74%，已经跌破监管红线，不能仅为业务部门的盈利目标而忽视流动性风险管理，目前金融同业业务线未来一个月内现金流负缺口太大，必须降低流动性风险敞口，否则可能面临流动性危机。6月5日，A银行日间现金流管理出现问题，出款按时划出，但几笔进款未能按时到账，导致日终（17:00）在央行备付金账户出现30亿的透支额。5月30日至6月11日A银行备付金情况参见下表。6月20日，随着大型商业银行加入借钱大军，市场“平头存、防透支、现金为王”气氛升温，隔夜拆借利率飙升578基点，达到13.44%，各期限利率全面上升，“钱荒”进一步升级。根据以上案例描述，回答下列7小题。

35(1)A银行LCR指标已跌破监管红线，根据监管要求，LCR监管红线是（）。（单选题）A. 90%B. 110%C. 100%D. 120%【答案】: C【解析】:商业银行的流动性覆盖率（LCR）应当不低于100%。在流动性覆盖率低于100%时，应对这种情况出现的原因、持续时间、严重程度、银行是否能在短期内采取补救措施等多方面因素进行分析，并视情况采取一系列应对手段。(2)6月6日后，A银行在“钱荒”

36中面临的最突出的内部管理问题是（）。（单选题）A. 同业交易对手单一B. 未来一个月内现金流负缺口太大C. 在央行的备付金不足D. 利率迅速飙升到13.44%，市场同业“现金为王”【答案】: B【解析】:金融同业业务线未来一个月内现金流负缺口太大，在“钱荒”中无疑会使A银行雪上加霜，面临流动性危机。(3)如果上表中所示年份为2016年，按照2016年的央行备付金管理规定，下列表述正确的有（）。（多选题）A. 如果6月5日央行备付金账户透支额为－250亿元，则为违规B. 6月5日央行备付金账户－30亿元不违规C. 6月5日央行备付金账户－30亿元为透支违规

37D. 按照央行的监管频度，上表中总行平均备付率应是按旬计算E. 按照央行的监管频度，上表中总行平均备付金是72.10亿元【答案】: A|C【解析】:超额备付金率＝（在中国人民银行的超额准备金存款＋库存现金）/各项存款，该指标不得低于2%，通常为2%～5%。A项，若6月5日央行备付金账户透支额为－250亿元，则超额备付金率＝[230＋（－250）]/22800＜0，违规；BC两项，6月5日央行备付金账户－30亿元时，超额备付金率＝[230＋（－30）]/22800×100%≈0.88%，低于监管标准，属于违规；D项，备付率一般按月度监测，日常流动性风险管理中则按日监测；E项，总行平均备付金＝[60＋75＋65＋70＋66＋（－30）＋100＋120＋90＋80＋85＋88]/12≈72.42（亿元）。(4)A银行要降低流动性风险敞口，在“钱荒”期间其合适的措施有（）。（多选题）A. 缩短资产久期，增强资产流动性

38B. 拉长负债久期，付出一定成本缓解流动性压力C. 缩短负债久期，避免成本增高D. 控制金融同业业务的资产负债久期差E. 拉长资产久期，提高资产盈利能力【答案】: A|B|D【解析】:在“钱荒”期间，整个市场流动性不足，利率有上升趋势，此时如果资产久期越长，资产与负债价值变动的幅度越大，利率风险也就越高，应缩短资产久期，加快资产的回收，增强资产的流动性；同时拉长负债久期，缓解流动性压力；并注意控制金融同业业务的资产负债久期差，使其处于合理范围之内。(5)LCR旨在确保商业银行具有充足的合格流动性资产，能够在国务院银行业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（）日的流动性需求。（单选题）A. 10

39B. 20C. 60D. 30【答案】: D【解析】:流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在国务院银行业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。流动性覆盖率的计算公式为：流动性覆盖率＝合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%。(6)下列对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有（）。（多选题）A. 制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化

40B. 在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备C. 控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日D. 以同业负债、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散E. 制定风险集中限额，监测日常遵守的情况【答案】: A|B|C|E【解析】:D项，通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。(7)下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述，正确的有（）。（多选题）A. 商业银行的流动性覆盖率不低于150%

41B. 商业银行的净稳定资金比例不低于100%C. 商业银行的流动性比例不低于25%D. 商业银行的核心存款比不低于25%E. 商业银行的贷存比不高于75%【答案】: B|C|E【解析】:A项，商业银行的流动性覆盖率不低于100%；D项，监管部门并未对商业银行的核心存款比提出要求。45.下列不具备战略风险管理前瞻性、预防性特征的是（）。A. 将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则B. 定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患C. 对风险造成的损失进行最大程度的控制D. 从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划【答案】: C

42【解析】:为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划，通过定期评估威胁商业银行产品/服务、员工、财物、信息以及正常运营的所有风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。C项属于事后控制措施。46.根据对穆迪评级公司债券数据的研究，经济萧条时期的债务回收率要比经济扩张时期的回收率低（）。A. 1/4B. 1/3C. 1/2D. 2/3【答案】: B

43【解析】:根据对穆迪评级公司债券数据的研究，经济萧条时期的债务回收率要比经济扩张时期的回收率低1/3；而且，经济体系中的总体违约率代表经济的周期性变化与回收率呈负相关。47.关于久期，下列论述不正确的是（）。A. 久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系B. 久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高C. 久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高D. 久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响【答案】: B【解析】:B项，资产负债久期缺口的绝对值越大，银行整体市场价值对利率的敏感度就越高，因而整体的利率风险敞口也越大。48.对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（）。A. 实现不良贷款本息的全部回收

44B. 提高商业银行资产质量C. 更好地发现不良贷款价格D. 拓宽商业银行处置不良贷款的渠道【答案】: A【解析】:不良贷款证券化能够拓宽商业银行处置不良贷款的渠道，加快不良贷款处置速度，有利于提高商业银行资产质量；同时，能够更好地发现不良贷款价格，有利于提高银行对于不良贷款的回收率水平。49.实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，可采用（）等与数据基础一致的技术估计平均违约概率。A. 风险评估模型B. 外部环境分析C. 内部违约经验D. 映射外部数据E. 统计违约模型

45【答案】: C|D|E【解析】:实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，可采用内部违约经验、映射外部数据和统计违约模型等与数据基础一致的技术估计平均违约概率，可选择一项主要技术，辅以其他技术作比较，并进行可能的调整，确保估值能准确反映违约概率。50.对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用（）能够适度降低风险加权资产、节约资本。A. 权重法B. 蒙特卡洛模拟法C. 资本计量的高级方法D. 标准法【答案】: C【解析】:

46与权重法相比，资本计量的高级方法（如信用风险内部评级法）能更加敏感、准确地反映风险，对风险管理水平高、资产结构合理的商业银行而言，采用资本计量的高级方法后能够适度降低风险加权资产、节约资本。51.净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标，其定义为可用稳定资金与所需资金的比例，根据我国监管要求，该指标必须大于（）。A. 100%B. 50%C. 150%D. 75%【答案】: A【解析】:净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%。净稳定资金比率指标包含两部分内容：可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）。52.下列关于商业银行区域限额管理的说法，正确的有（）。

47A. 在我国，区域限额管理包括国家限额管理B. 在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的C. 国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额D. 在我国，区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额E. 在我国，当某一地区受某些（政策、法规、自然灾害、社会环境等）因素的影响，导致区域内经营环境恶化、区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化时，区域风险限额将被严格地、刚性地加以控制【答案】: B|C|D|E【解析】:

48区域风险限额管理与国家风险限额管理有所不同。国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只是对较大的跨国区域，如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架。我国幅员辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内实施区域风险限额管理还是很有必要的。区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额，但当某一地区受某些（政策、法规、自然灾害、社会环境等）因素的影响，导致区域内经营环境恶化、区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化时，区域风险限额将被严格地、刚性地加以控制。53.下列不属于商业银行内部资本充足评估内容的是（）。A. 风险评估B. 信息披露C. 压力测试D. 资本规划【答案】: B【解析】:内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。54.商业银行进行信用风险预警分析时，可考虑将（）作为区域风险预警信号。A. 区域经济整体下滑B. 区域内的产业发展规划不合理

49C. 区域相关法律法规重大调整D. 区域主导产业出现衰退E. 区域内客户资信状况普遍降低【答案】: A|B|C|D|E【解析】:区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等，其风险预警主要包括：①政策法规发生重大变化；②区域经营环境出现恶化；③区域商业银行分支机构出现问题。BC两项属于政策法规发生重大变化的情况；ADE三项属于区域经营环境出现恶化的情况。55.下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是（）。A. 信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为B. 信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性C. 信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束D. 信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

50【答案】: B【解析】:银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。56.借款人向银行申请1年期贷款100万，经测算其违约概率为2.5%，违约回收率为40%，该笔贷款的信用VaR为10万，则该笔贷款的非预期损失为（）万。A. 9B. 1.5C. 60D. 8.5【答案】: D【解析】:

51每一项风险资产的预期损失计算公式为：预期损失（EL）＝违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）。其中，违约损失率＝1－违约回收率。则该笔贷款的预期损失＝2.5%×100×（1－40%）＝1.5（万），非预期损失＝10－1.5＝8.5（万）。57.可能引发商业银行战略风险的外部风险包括（）。A. 行业风险B. 竞争对手风险C. 品牌风险D. 技术风险E. 项目风险【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，政治动荡、经济恶化、社会道德水准下降等外部环境的变化都可能引发商业银行的战略风险，从而对商业银行的管理质量、竞争能力和可持续发展造成严重威胁。58.下列选项中，（）反映了银行实际拥有的资本水平。A. 监管资本

52B. 经济资本C. 商品资本D. 账面资本【答案】: D【解析】:账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。59.若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可能性分别为0.02%和0.04%，则根据监管要求，在该银行信用风险内部评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。A. 0.03%，0.03%B. 0.02%，0.04%C. 0.02%，0.03%D. 0.03%，0.04%【答案】: D

53【解析】:违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。60.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。A. CreditMetrics模型B. CreditPortfolioView模型C. CreditRisk＋模型D. CreditMonitor模型【答案】: B【解析】:A项，Credit

54Metrics模型本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失；C项，CreditRisk＋模型根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析；D项，CreditMonitor模型属于客户评级模型，不属于信用风险组合模型。