全国烟草行业加强内部管理监督

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1、全国烟草行业加强内部管理监督工作动态第24期国家局整顿办2005年9月8日编者按：按照国家局进一步加强内部管理监督工作的要求，江苏中烟工业公司结合自身实际情况，由整顿办牵头，各专业部门在认真查摆问题和研讨的基础上，从专卖监督管理、生产计划管理、卷烟营销、物资管理、财务审计监督、廉洁自律等六个方面，提出了“五十三条”加强内部管理监督工作的要点和纪律要求，对进一步深入开展内部管理监督工作起到了很好的推动作用。现将江苏中烟工业公司制定的《加强内部管理监督要点》全文予以刊登,供大家参考。同时,希望各单位在建立健全监督机制上多下功夫,以确保各项管理制度落到实处。江苏中烟工业系统加强内部管理监督要

2、点—7—一、专卖监督管理方面1、不准超产瞒产；2、不准无准运证运输卷烟；3、不准重复使用准运证运输卷烟；4、不准无合同或超合同运输、销售卷烟；5、不准加工无合同烟叶、卷烟；6、坚持卷烟产销计划、合同向江苏省烟草专卖局通报；7、坚持卷烟新品开发向江苏省烟草专卖局通报；8、坚持卷烟合同履约、到货确认制度；9、坚持卷烟体外循环自查、检查、整改、责任追究制度。二、生产计划管理方面1、从紧控制生产进度，严格按照省公司下达的年度、季度、月度卷烟生产计划和生产结构组织生产；2、根据省公司下达的四、五类卷烟生产基数安排好低档烟的均衡生产，低档烟生产进度不低于其他档次卷烟的生产进度；3、月末库存不得超过

3、省公司下达的库存控制指标，一类卷烟工商存销比控制在国家局要求的范围内；4、严格执行省公司生产调度令，不得超产瞒产；—7—5、严格执行行业卷烟生产经营决策管理系统运行的要求，对所生产的卷烟必须严格按照内销卷烟生产计划全面打码生产、扫码出厂，未打码卷烟不能入库，未扫码卷烟不能出厂；6、不得采取虚假欺骗手段申领因生产、运输过程产生的废码。三、卷烟营销方面1、维护卷烟购销合同严肃性，不得随意调整合同，坚持提高合同履约率；2、执行专卖法规，不得向非法定销售渠道的单位和个人销售卷烟产品；3、严格执行卷烟价格政策，不得向关联企业违规让利销售卷烟产品；4、遵守“五条禁令”，在卷烟营销活动中不得采取任何

4、不正当竞争手段。四、物资管理方面1、严格执行《江苏中烟工业公司烟叶调拨工作规程》，规范烟叶工商交接行为，严禁从系统外购进烟叶。—7—2、严格执行国家局的《烟叶工商交接等级质量监督抽查管理办法》和省局（公司）、省公司对烟叶工商交接等级质量进行检查的规定，加大抽查力度，扩大抽查面，严把烟叶等级质量关。3、严格执行烟叶调拨资金结算专户运行的政策，严把烟叶资金结算关。4、严格执行国家局烟叶基地建设方面的相关政策和《关于加强我省烟叶基地建设工作的意见》，搞好烟叶基地建设，加强对扶持物资和经费使用的监管。5、继续推进对我省定点打叶复烤企业进行资质认证工作，并严格执行的《全省打叶复烤监打工作规程》，

5、确保片烟质量的稳定。6、加强对烟叶仓储的监督管理，完备各项手续，确保烟叶仓储安全。7、严格丝束、卷烟纸等专卖品采购管理，不准超合同计划采购；8、严格专卖品卷烟材料运输管理，不准无准运证运输专卖品卷烟材料；9、坚持卷烟纸购进审批和到货网上确认，严禁卷烟纸流入地下烟厂；10、严格实行非专卖品卷烟辅料资质认证，比质比价采购，严禁暗箱操作；—7—11、坚持省工业公司卷烟材料集中管理领导小组领导，坚决执行卷烟材料定点限价规定；12、严格执行进口烟机零配件全省集中采购管理制度，不准违反规定自行采购；13、严格规范国产烟机零配件采购渠道，坚持烟机零配件会员之间采购，禁止非法渠道采购烟机零配件。14、

6、坚持全省烟机零配件采购统一结算，不准自行结算。五、财务审计监督方面1、严禁弄虚作假行为，成本费用的归集、核算严格按照《会计法》和《烟草企业成本费用管理办法及核算规程》执行，保证会计信息的合法、真实和完整；2、严禁设立帐外帐和小金库，严禁侵占、挪用、贪污国有和集体资产，严格规范经营行为；3、严禁转移利润和向关联企业违规让利，严格遵守财经纪律；4、严禁向系统外提供担保，多元化投资和委托理财一律暂停，严格遵守烟草行业规定；5、严禁工程项目建设、大宗物资采购、软件开发的暗箱操作，坚持公开招标、比质比价、资质论证的原则；6、严格执行预算管理制度，未经预算管理委员会批准不得增加开支项目—7—7、严

7、格执行对外捐赠赞助管理规定，超过规定限额必须上报审批；8、严格防范企业风险，健全企业内部控制制度，一切按制度、程序、标准、规定办事；9、严格防范资金风险，资金的结算、存储、使用和资产的投入、经营、处置必须按规定进行，确保国有资产保值增值；10、严格内部审计制度，做到法人代表离任必审，对直属企业每年必须以不同的方式审计一次。六、廉洁自律方面1、不准利用职权和职务影响，索取和接受与自己行使职权有关的单位、个人赠送的贵重礼金、礼品、有价证券、消费卡、