全国烟草行业加强内部管理监督

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1、全国烟草行业加强内部管理监督工作动态第114期国家局整顿办2007年5月17日监管执行链和监管执行力：基础与关键上海市局、（集团）公司整顿办烟草企业是专卖体制下的特殊的国有独资企业，为国家财政积累做出了重要贡献。特别是近几年，在税利基数已经很高的基础上，又保持了快速的增长。随着企业规模的越来越大，加强行业内部管理监督，加强全员自律教育显得尤为重要，正如姜成康局长在年初全国烟草工作会议上指出，要“认真研究内部管理监督的有效途径和方式，切实加强‘两烟’生产经营、重大工程项目、物资采购、资金等方面的监管，建立加强

2、内部监管的长效机制，努力实现内部监管的制度化、规范化。”一、打造监督管理闭环，构建监管执行链是基础烟草企业既是一个有机统一整体，也是一个生态系统。即研发生产链、销售营销链、专卖执法链、财务资金链，后勤保障链等各种管理、业务工作体系的同时运转，共同促进整个系统的顺利运作，就像一个内部分工明确的机械钟，实现时间的分秒不差，需要这个机械钟的每一个部件都能各司其职，协调配合。只有企业流程顺畅了，才能确保企业各环节工作有效衔接和配合，才能最大限度地提升执行效率。为了确保企业各个流程的畅通，在这个生态系统中，有很多重点

3、“点”或“节”，我们将其定义为权力点，这些权力点有大有小，它们对业务流程运作拥有支配的力量，如果它们发生问题，必然对正常的管理流程或业务链产生影响，如果不及时发现或纠正，问题链节或点不仅会影响一根链条，而且还会影响企业其它管理链甚至企业的生态环境，尤如人体经脉，一通百通，权力的规范运作和权力点的正常有效监控是企业各项管理制度落实和健康稳步发展的基础。正如姜成康局长今年3月3日在全国烟草系统纪检监察工作会议上所提出的“加强内部管理监督、规范权力运行仍是当前需要进一步解决的问题，要下更大功夫坚持不懈努力抓好。”

4、上海烟草行业为认真贯彻落实国办发57号文件精神，按照“管人、管事、管资产”有机结合的要求，编制内部监管标准文件，开展内部监管标准评审，就是对涉及企业重大生产经营活动的“人、财、物”权力点进行梳理，有的放矢的以“领导干部权力点控制”为主要抓手，形成一个个连接每个权力点的监督管理PDCA（计划、执行、检查、处理）循环，不断增强其监管的执行力，确保监管执行链的畅通和健康有序运作。加强行业内部监管就是控制这些关键环节不出差错。如权力点出现异常，通过权力点的控制、调整，整改、修补、加固监管执行链，从而使企业的生态系统

5、保持畅通，有序健康运作。这一个个连接各个权力点的监督管理执行链闭环，是一种管监机制，能够确保履权必须按标准进行，达到监管执行链PDCA不停顿地周而复始地运转，不断完善提升监管工作效果。在上海烟草，上述监督管理执行链的闭环不是空洞的，而是由一个个具体、不断完善的监督管理标准文件所组成，在对权力点梳理，构建监管执行链，编制监督管理标准过程中，我们注重走好五步：第一步：全面分析履权的业务种类。国家局提出，重点是物资采购、工程项目、资金管理、销售、专卖管理和干部选拔等，在分析种类过程中，力争做到紧密联系企业、部门的

6、业务特点，联系履权的重要方面和环节，力争做到全方位的覆盖。第二步：梳理业务的流程。做到业务流向明确，履权环节不遗漏。第三步：权力点权限的界定。权限界定的关键要特别注重权力的制约和制衡。第四步：寻找好权力点。权力既是标准化管理中的要点，也是监管的重点部位和环节。这要求找得出、找得准、找得全。第五步：在明确权限后，制定标准加以固化。以上海烟草商业企业内部监管标准中的物资采购流程为例，它在“人、财、物”三个监管面上均涉及若干个权力点，要想对它们进行有效的监管和控制，首先要梳理出这条流程链上有哪些权力点，尤其是要抓

7、住主要的权力点和关键环节，即：是否在预算范围内、是否从合格供方采购、是否按规定审批、是否规范建帐保管、是否符合付款要求等；我们通过制订相应的内部监管标准进行监督和制约，即通过《预算管理规定》、《委外业务管理规定》、《固定资产管理规定》、《费用审批管理规定》等四个文件，对每个环节的操作规范均作出了明确的要求，从而建立了一个较为清晰明确的监管执行链。我们把对权力运行的监管上升为企业标准固化下来，每一个权力点都必须按业务流程的程序进行操作，使企业在整个经济运行中始终处于受控状态。同时，在实施过程中所发现的问题和积

8、累的相关信息，也为下一步评审和改进标准提供可靠的依据。二、突出监管的实际效用，增强监管执行力是关键监管执行链构建了，那么怎样确保监管执行力呢？（一）加强内部监管标准的培训是增强监管执行力的前提监管标准制定是成熟一批发布一批，发布一批培训一批，培训一批运作一批。我们在各单位、部门标准发布后至正式实行前的一段时间内抓好培训，制定培训计划，明确培训的对象和内容，确定培训的时间和方法，以及通过加强对培训效果检查的力度，同