营运资金管理(2).docx

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------营运资金管理练习题1.企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销额由1000万元变为1

2、200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加（）万元。（一年按360天计算）A.17B.5C.7D.122.某企业年销售收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为70%，资金成本率为不正确的是（）。A.平均收账天数为26天B.应收账款占用资金应计利息C.应收账款占用资金为36.4万元D.应收账款占用资金应计利息为10%，则下列选项5.2万元3.64万元3.某企

3、业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为为1元，一次订货成本50元，则该企业的经济订货批量为（元。20元，单位材料年持有成本）千克，最小存货成本为（）A.3003000B.600600C.600300D.60060004.某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。A.6.67%B.6.38%C.7.14%D.6%5.某企业按照“2/10，n/60”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付

4、款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。6.某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额的10%，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7%。假设公司的资本成本率为6%，变动成本率为50%。要求：计算为使上述变更经济合理，新增收账费用的上限（每年按360天计算）。7.某企业2010年A产品销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。假设2011年该企业变动成本率维持在2010年的水平，现有两种信用政

5、策可供选用：甲方案给予客户45天信用期限（n/45），预计销售收入为5000万元，货款将于第45天收到，其收账费用为20万元，坏账损失率为货款的2％；乙方案的信用政策为（2/10，1/20，n/90），预计销售收入为5400万元，将有30％的货款于第10天收到，20％的货款于第20天收到，其余50％的货款于第90天收到（前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4％），收账费用为50万元。--------------------------------------------------

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7、---------------------------------该企业A产品销售额的相关范围为3000～6000万元，企业的资本成本率为8％（为简化计算，本题不考虑增值税因素）。要求：（1）计算该企业2010年的下列指标：①变动成本总额；②以销售收入为基础计算的变动成本率;（2）计算甲乙两方案的收益之差;（3）计算甲方案的应收账款相关成本;（4）计算乙方案的应收账款相关成本;（5）在甲乙两个方案之间做出选择。8.已知ABC公司于库存有关的资料如下：（1）年需求量为30000单位（假设每年360天）；（

8、2）购买价格每单位100元；（3）单位库存持有成本为商品购买单价的3%；（4）每次订货费用是200元。要求：（1）最佳经济订货批量为多少？（2）计算最小存货成本为多少？（3）计算经济订货批量平均占用资金为多少？（4）计算年度最佳订货批次为多少？（5）计算最佳订货订货周期为多少？---------------------------------------------------------精品文档-