项目1建筑工程经济分析要素.ppt

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1、项目1建筑工程经济分析要素名义利率与实际利率3资金时间价值与等值2现金流量1项目1任务目标掌握现金流入、现金流出、净现金流量的概念；熟悉现金流量的构成及计算方法；掌握现金流量表及现金流量图的绘制。目标达成：能区分现金流量，并正确绘制现金流量表或现金流量图。任务1.1现金流量任务准备任务1.1现金流量——知识点1：现金流量的概念现金流量（CF：cashflow）现金流入（CI：cashin，收入，增加）现金流出（CO：cashout，支出，减少）净现金流量（NCF：netcashflow，现金流入与现金流出之差）NCF=CI-CO任务准备任务1.1现金流量——知识点1：现金流量的概念某

2、企业今年二季度实现总收入1000万元，其中：4月份收入200万元，支出300万元；5月份收入500万元，支出200万元；6月份收入300万元，支出尚未核算完。任务准备任务1.1现金流量——知识点2：现金流量的构成投资：建设投资、建设期利息、流动资金成本费用：生产成本、期间费用收入：营业收入、其他收入、残值回收税金：营业税、增值税、所得税等利润：利润总额、净利润净利润=收入-投资-成本费用-税金任务准备任务1.1现金流量——知识点3：项目计算期建设期生产期项目计算期投资回收收入、成本任务实施任务1.1现金流量——技能点1：编制现金流量表任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流

3、量图把项目的现金流量绘入时间坐标图中。任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图具体作法：（1）作一水平轴线，在该轴线上划出等分间隔，每一个等分间隔代表一个时间单位，可取年、半年、季、月等；将始点定为零点，表示投资过程的开始时刻，沿轴线自左向右对每一等分间隔点依次连续编号。应该注意，第n期的终点即为第n+1期的起点。任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图具体作法：（2）相对于水平轴线画出垂直箭线，表示项目在该时间点上的资金流动情况。其中，箭头向上表示现金流入（为“+”值），箭头向下表示现金流出（为“-”值）；箭线的长短与资金额的大小成比例，并在箭头处注明资

4、金数额的数值。任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图计算期012345678现金流入————800120012001200120012001400现金流出600900500700700700700700700净现金流量-600-900300500500500500500700累计净现金流量-600-1500-1200-700-20030080013002000计算期012345678现金流入————800120012001200120012001400现金流出600900500700700700700700700净现金流量-600-900300500500500500

5、500700累计净现金流量-600-1500-1200-700-20030080013002000任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图某企业购买了一台100万元的设备，设备寿命期10年。在寿命期内，该设备每年可带来收入50万元，同时支出各种费用20万元，寿命期结束可残值回收10万元。绘制现金流量图。任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图一般情况下：投资发生在每一期的期初；收入、成本发生在每一期的期末；残值回收发生在寿命期的期末。任务实施任务1.1现金流量——技能点2：绘制现金流量图现金流量图三大要素：资金额的大小资金的流向发生的时间点任务实施任务1.

6、1现金流量——技能点2：绘制现金流量图注意：现金流量图与立脚点有关。a.借款人的现金流量图b.贷款人的现金流量图任务达成任务1.1现金流量1、课本P38四题2小题2、某学生申请助学贷款，大学3年每年学费5000元，假设贷款利率为5%，该生毕业后连续5年每年末偿还3820元，贷款还清。分别以学生和银行为立脚点，画出相应的现金流量图。——作业名义利率与实际利率3资金时间价值与等值2现金流量1项目1任务1.2资金时间价值与等值任务目标了解资金时间价值产生的原因；掌握资金时间价值和资金等值的概念；掌握资金时间价值和资金等值的计算。目标达成：能计算资金时间价值，能进行资金等值换算。任务1.2资

7、金时间价值与等值案例导入有一个公司面临两个投资方案A、B，寿命期都是4年，初始投资也相同，均为1000万元，实现利润总数也相同，但每年数字不同，具体数据如下：年末方案A方案B0-1000-10001+800+2002+600+4003+400+6004+200+800任务1.2资金时间价值与等值案例导入又有两个方案C、D，其他条件相同，仅是初始投资支出方式不同，具体数据如下图：a.方案Cb.方案D任务准备任务1.2资金时间价值与等值资金作为生产要素，在生产